园区财务制度

PAGE园区财务制度一、总则（一）目的为了规范园区财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，保障园区各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合园区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于园区内所有部门及所属单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：园区财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序进行。3.准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映园区财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高园区经济效益和社会效益。5.公开性原则：定期公开财务信息，接受园区内各部门及社会公众的监督。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置园区设立独立的财务管理部门，负责园区的财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）人员配备1.财务负责人：具备相应的专业知识和工作经验，负责全面管理园区财务工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度，协调与其他部门的关系。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、编制财务报表等工作，应具备会计从业资格证书，并按照国家有关规定参加继续教育。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守现金管理规定。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责贯彻执行国家财经法律法规和园区财务制度，组织制定和完善园区财务管理制度及相关实施细则。负责编制园区年度财务预算和财务决算报告，审核各项财务收支计划，确保园区财务活动符合预算安排。定期分析园区财务状况，为园区领导决策提供财务数据支持和建议，参与园区重大经济决策的研究和论证。组织财务人员进行业务培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。负责与财政、税务、审计等部门的沟通协调，及时了解国家财经政策变化，确保园区财务工作合法合规。2.会计岗位职责按照国家统一的会计制度和园区财务制度，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符、账表相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保存会计凭证、会计账簿、财务报表等资料。协助财务负责人做好财务预算编制、执行和分析工作，提供相关财务数据和资料。3.出纳岗位职责严格遵守现金管理规定，办理现金收付业务，确保现金收付安全、准确。负责银行存款的收付和结算工作，及时登记银行存款日记账，定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。按照规定程序办理报销业务，审核报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。协助会计做好其他财务工作，如工资发放、票据传递等。三、财务预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，确保园区各项工作所需资金。统筹兼顾，合理安排各项收支，优先保障重点项目和关键工作的资金需求。结合园区发展规划和年度工作计划，科学预测收支情况，提高预算的准确性和前瞻性。2.预算编制方法采用零基预算和滚动预算相结合的方法，根据园区实际情况和发展需求，对各项收入和支出进行详细测算。收入预算应根据园区业务发展趋势、市场变化等因素进行预测，确保收入目标合理可行。支出预算应按照项目内容和用途进行分类编制，明确各项支出的预算金额和资金来源。3.预算编制程序每年[具体时间]前，园区各部门应根据本部门下一年度工作计划和业务需求，编制本部门预算草案，并报送财务管理部门。财务管理部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合园区整体发展规划和资金状况，编制园区年度预算草案。园区年度预算草案经园区领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.园区各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。2.财务管理部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向园区领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，确保预算执行的严肃性。（三）预算调整1.预算调整的条件国家政策法规发生重大变化，导致园区预算收支项目必须进行调整的。园区发展战略、年度工作计划发生重大调整，对预算执行产生重大影响的。不可抗力因素导致预算执行无法按原计划进行的。2.预算调整的程序由提出调整预算的部门或单位编制预算调整方案，详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响。财务管理部门对预算调整方案进行审核，提出审核意见。预算调整方案经园区领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。四、收入管理（一）收入范围园区收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认原则1.财政拨款收入按照财政部门批准的预算和资金拨付文件确认。2.事业收入按照实际收到的款项确认，对于采用权责发生制核算的收入，按照合同约定或相关规定确认。3.经营收入按照实际收到的款项确认，对于采用权责发生制核算的收入，按照合同约定或相关规定确认。4.上级补助收入、附属单位上缴收入按照实际收到的款项确认。5.其他收入按照实际收到的款项确认。（三）收入管理措施1.加强对各项收入的核算和管理，确保收入数据真实、准确、完整。2.严格执行国家收费政策，规范收费行为，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。3.加强对经营收入的管理，建立健全经营收入管理制度，明确经营项目、收费标准、收入分配等事项，确保经营收入合法合规。4.及时足额收取各项收入，加强对收入款项的催收和清理，防止收入流失。五、支出管理（一）支出分类园区支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障园区正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批程序1.日常费用报销经办人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后报分管领导审批。分管领导审批通过后，报财务负责人审核。财务负责人审核无误后，报园区领导审批。园区领导审批通过后，出纳人员予以报销。2.专项经费支出项目负责人根据项目预算和实际工作需要，编制专项经费支出计划，报财务管理部门审核。财务管理部门审核通过后，报园区领导审批。项目负责人按照批准的支出计划组织实施项目，严格控制经费支出，确保专款专用。项目完成后，项目负责人应及时办理项目决算，提交决算报告和相关资料，经财务管理部门审核后报园区领导审批。（三）支出控制措施1.严格执行国家财经法规和园区财务制度，规范支出行为，确保支出合法合规。2.加强对各项支出的预算控制，严格按照预算安排支出，不得超预算支出。3.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，加强对支出的审核把关。4.加强对支出的核算和监督，定期对支出情况进行分析和检查，发现问题及时整改。5.严格控制差旅费、会议费、培训费等一般性支出，按照规定标准执行，杜绝铺张浪费。六、资产管理（一）资产分类园区资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产购置与验收1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，经部门负责人审核后报财务管理部门。2.财务管理部门根据园区预算和资金状况，对资产购置申请进行审核，报园区领导审批后组织实施。3.资产购置后，采购部门应及时组织验收，确保资产的数量、质量、规格等符合合同要求。验收合格后，办理资产入库手续，并将相关资料移交财务管理部门进行账务处理。（三）资产使用与保管1.各部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产安全完整和合理使用。2.资产使用责任人应按照规定的操作规程使用资产，定期对资产进行维护和保养，发现问题及时报告。3.财务管理部门应定期对资产进行清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，确保账实相符。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.资产处置申请由资产使用部门提出，经部门负责人审核后报财务管理部门。3.财务管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见，报园区领导审批。4.资产处置收入应及时足额上缴园区财务，按照规定进行账务处理。七、财务报告与分析（一）财务报告1.园区应定期编制财务报告，包括财务报表和财务情况说明书。财务报表主要包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应按照国家统一的会计制度和园区财务制度编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、园区领导审批后对外报送。（二）财务分析1.财务管理部门应定期对园区财务状况和经营成果进行分析，为园区领导决策提供参考依据。2.财务分析内容主要包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等。3.财务分析应采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析，揭示存在的问题和原因，提出改进措施和建议。八、财务监督与检查（一）内部监督1.园区应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务管理部门应定期对园区财务制度执