打井公司财务制度

PAGE打井公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范打井公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于打井公司及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据应准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司管理提供及时有效的信息支持。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制和财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务行为。3.负责公司资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和有效运作。4.参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.负责公司财务档案管理，确保财务资料完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织实施公司财务管理制度，监督财务工作执行情况。负责公司资金管理、财务预算编制和执行监控。组织财务分析和财务报告工作，为公司决策提供支持。协调与税务、银行等相关部门的关系。负责财务人员队伍建设和培训工作。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送工作。负责公司税务申报和缴纳工作。负责财务档案的整理和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算管理工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算业务。负责现金、银行存款日记账的登记工作。保管库存现金、有价证券和有关印章。协助会计做好财务核算工作。负责公司资金日报表的编制和报送工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料应符合国家统一会计制度的规定。（二）会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，并根据公司实际情况进行明细核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，由财务经理审核后报公司管理层。（四）财务核算流程1.业务部门发生经济业务后，应及时取得或填制原始凭证，并送交财务部门。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，定期进行结账和对账。4.期末，会计人员根据账簿记录编制财务报表。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金成本合理。（二）资金使用1.公司建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金支出应按照预算执行，重大资金支出需经公司管理层审批。3.公司加强资金风险管理，确保资金安全。（三）现金管理1.公司严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。2.现金收付应及时入账，做到日清月结。3.库存现金应严格控制在规定限额内，超过限额的现金应及时送存银行。（四）银行存款管理1.公司应加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户。2.银行存款收支应及时登记，定期与银行对账，确保账实相符。3.严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。五、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.公司根据业务需要编制固定资产购置计划，经审批后实施。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正原则，通过招标采购等方式进行。（三）固定资产折旧1.公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。2.折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账。六、成本费用管理（一）成本费用分类1.公司成本费用分为直接成本和间接成本。2.直接成本包括打井材料、人工费用等；间接成本包括管理费用、销售费用、财务费用等。（二）成本费用核算1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.成本费用核算应准确、及时，为公司成本控制和决策提供依据。（三）成本费用控制1.公司建立成本费用控制制度，加强成本费用预算管理。2.各部门应严格控制成本费用支出，降低公司运营成本。七、收入管理（一）收入确认原则1.公司按照合同约定或相关法律法规规定确认收入。2.收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入与成本费用相匹配。（二）收入核算1.公司对各项收入进行明细核算，确保收入数据准确。2.收入核算应及时、完整，为公司收入分析和决策提供依据。（三）收入管理1.公司加强收入管理，确保收入及时足额入账。2.对客户欠款应及时催收，降低坏账风险。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家规定办理税务登记，按时申报纳税。2.税务申报应真实、准确、完整，不得偷税、漏税、骗税。（二）税务筹划1.公司合理进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应遵循合法性原则，不得违反国家税收法律法规。（三）税务风险管理1.公司加强税务风险管理，防范税务风险。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。九、财务预算管理（一）预算编制1.公司每年编制财务预算，包括年度预算和季度预算。2.财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。（二）预算执行与监控1.各部门应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。2.预算调整应确保公司整体战略目标的实现。十、财务分析与报告（一）财务分析1.公司定期进行财务分析，为公司决策提供支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。（二）财务报告1.公司定期编制财务报告，包括年度财务报告和中期财务报告。2.财务报告应真实、准确、完整，由财务经理审核后报公司管理层。十一、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单等。（二）档案保管1.财务档案应妥善保管，确保档案安全。2.档案保管期限按照国家规定执行。（三）档案查阅与