商贸城办公室财务制度

PAGE商贸城办公室财务制度一、总则（一）目的为加强商贸城办公室财务管理，规范财务行为，确保财务工作的有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本商贸城实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于商贸城办公室全体员工及相关财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖财务活动的各个方面，确保制度的全面性和有效性。4.及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，为决策提供及时准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务岗位职责（一）财务负责人职责1.全面负责办公室财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。3.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为管理层决策提供依据。4.负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，依法纳税，维护公司良好形象。6.对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。（二）会计职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来款项。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.协助财务负责人完成其他财务工作。（三）出纳职责1.负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关手续。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全。4.协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。三、财务审批流程（一）费用报销审批1.员工因工作需要发生费用支出，应填写费用报销单，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。3.财务人员对报销凭证的合法性、合规性进行审核，审核无误后报财务负责人审批。4.财务负责人审批通过后，出纳予以报销付款。（二）采购付款审批1.采购部门根据采购计划进行采购，签订采购合同。2.采购人员填写付款申请单，附上采购合同、发票等相关凭证。3.采购部门负责人审核签字，证明采购事项的真实性和必要性。4.财务人员审核付款申请单及相关凭证，报财务负责人审批。5.财务负责人审批通过后，出纳按照合同约定付款。（三）重大事项审批对于重大财务事项，如大额资金支出、投资决策等，需经公司管理层集体研究决定，并按照规定的审批程序进行审批。四、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司年度经营目标和工作计划，编制下一年度部门预算。2.财务部门对各部门预算进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。3.公司管理层对年度财务预算草案进行审议，报董事会批准后执行。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行情况。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。五、收入管理（一）收入范围商贸城办公室的收入主要包括租金收入、管理费收入、其他业务收入等。（二）收入确认1.租金收入按照租赁合同约定的收款时间和金额确认收入。2.管理费收入按照实际提供服务的期间和金额确认收入。3.其他业务收入按照相关业务的实际发生情况确认收入。（三）收入核算1.财务部门应设置相应的会计科目，对各项收入进行明细核算。2.收入凭证应真实、合法、有效，确保收入核算的准确性。3.定期核对收入账目，及时发现和处理收入差异。六、支出管理（一）成本费用分类1.成本费用主要包括办公费用、差旅费、业务招待费、水电费、物业费等。2.办公费用包括办公用品、办公设备购置及维修等费用。3.差旅费包括员工因公务出差的交通、住宿、餐饮等费用。4.业务招待费是指公司因业务需要发生的招待客户的费用。5.水电费、物业费等按照实际发生额计入相关成本费用。（二）费用控制1.各部门应严格控制费用支出，制定合理的费用预算，并按照预算执行。2.对于一般性费用支出，应遵循勤俭节约的原则，尽量降低费用水平。3.业务招待费应严格按照规定的标准和审批程序进行支出，不得超支。（三）支出核算1.财务部门应按照国家会计制度的规定，对各项支出进行准确核算。2.支出凭证应真实、合法、有效，确保支出核算的准确性。3.定期对支出情况进行分析，查找费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。七、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的资产，如办公设备、房屋建筑物等。2.财务部门应设置固定资产明细账，对固定资产进行明细核算。3.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，购置后及时办理入账手续。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。5.固定资产折旧应按照规定的方法和年限计提，计入相关成本费用。6.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（二）流动资产（库存现金、银行存款、应收账款等）管理1.库存现金管理应严格遵守现金管理规定，确保现金安全。2.银行存款应按照银行结算制度进行管理，定期核对银行账户余额。3.应收账款应及时催收，定期与客户核对账目，确保账款及时收回。4.其他流动资产应按照相关规定进行管理，确保资产安全和有效利用。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，按照国家会计制度和相关规定进行编制。3.财务报告编制完成后，应及时报送给公司管理层和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务报告进行分析，为管理层决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金流量分析等。3.通过财务分析，发现公司财务运行中存在的问题，提出改进建议和措施。九、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务工作进行自我监督。3.定期对财务工作进行内部审计，检查财务制度的执行情况和财务工作的合规性。（二）外部监督1.接受税务、审