月嫂公司财务制度

PAGE月嫂公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范[月嫂公司名称]的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司及客户的合法权益，促进公司健康可持续发展。2.适用范围本制度适用于[月嫂公司名称]及其下属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，建立健全财务管理制度体系。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。制定和执行财务预算，监控预算执行情况，进行预算调整。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。配合外部审计机构进行审计工作，提供相关财务资料。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制财务预算和财务报告，为公司决策提供财务支持。负责资金管理、税务筹划和财务风险控制。管理财务团队，指导和监督财务人员工作。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，确保财务数据准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对和账务处理工作。财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账本位币为人民币。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，确需变更的，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类等。3.会计凭证与账簿会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的会计核算。账簿应按照规定的格式和方法登记，做到账账相符、账实相符、账证相符。4.财务报表编制公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应按照国家统一会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。资金管理制度1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金、银行借款、股东增资等。申请银行借款应符合银行要求，提供真实、完整的资料，签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等条款。股东增资应按照公司章程规定的程序进行，办理相关工商登记变更手续。2.资金使用公司应建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出应经公司管理层集体决策。资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司经营业务和发展需要。加强资金支付管理，严格审核付款申请，确保付款依据合法、合规，付款金额准确无误。3.资金结算公司应加强资金结算管理，规范现金收付、银行结算等业务操作。严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。建立资金结算台账，记录资金收付情况，定期进行资金盘点和对账。4.资金安全管理加强资金安全防范意识，采取必要的安全措施，如设置密码、安装监控设备等，确保资金安全。定期对资金安全情况进行检查和评估，发现问题及时整改。加强财务人员职业道德教育，防止资金挪用、贪污等违法违纪行为发生。预算管理制度1.预算编制公司应建立全面预算管理制度，每年定期编制年度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。各部门应根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，报财务部门审核。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案，报公司管理层审批。经批准的年度预算应分解为季度、月度预算，下达各部门执行。2.预算执行各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应定期监控预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。建立预算执行分析制度，定期对预算执行情况进行分析，为预算调整提供依据。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应说明调整原因、调整内容、调整金额等，经部门负责人审核、财务部门审核、公司管理层审批后执行。4.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标应包括预算完成率、预算执行偏差率等关键指标。根据预算考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。成本费用管理制度1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，准确计算各项成本费用。成本费用应按照成本核算对象和成本项目进行归集和分配，确保成本费用核算的准确性和合理性。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。加强成本费用分析，定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施进行改进。3.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准、报销流程等。报销凭证应真实、合法、有效，符合国家税务法规和公司财务制度规定。严格审核报销申请，对不符合规定的报销申请不予批准。加强成本费用报销的内部控制，防止虚报、冒领等行为发生。收入管理制度1.收入确认原则公司按照权责发生制原则确认收入，即在劳务已经提供、服务已经完成，同时收到价款或取得收取价款的凭据时，确认收入的实现。对于预收客户款项，应在劳务提供或服务完成时，按照实际完成的工作量或服务量确认收入。2.收入核算与管理财务部门应建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、确认时间等信息。加强对收入的审核和监督，确保收入的真实性、准确性和完整性。定期对收入情况进行分析，评估收入增长趋势和收入结构合理性，为公司经营决策提供依据。3.应收账款管理建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时与客户沟通催收账款。对于逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，如发送催款函、上门催收、法律诉讼等。加强应收账款坏账管理，并按照规定的程序进行坏账核销。税务管理制度1.税务登记与申报公司应按照国家税收法规规定，及时办理税务登记手续，并按时进行纳税申报。财务部门应准确计算应纳税额，如实填写纳税申报表，确保纳税申报数据真实、准确、完整。定期对纳税申报情况进行自查，发现问题及时纠正，避免税务风险。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司应进行税务筹划，合理降低税负。税务筹划应结合公司经营特点和税收政策，制定合理的税务筹划方案。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保税务筹划方案的有效性。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强对税务法规的学习和研究，及时掌握税收政策变化，避免因政策理解偏差导致税务风险。定期对公司税务风险进行自查，发现问题及时整改，防范税务违法行为的发生。财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证财务信息真实、准确、完整，提高财务报告质量。提高资金使用效益，促进公司经营目标的实现。加强内部监督，防止舞弊和腐败行为发生。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司所有财务活动和关键环节。重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：适应公司经营规模、业务范围和管理要求。成本效益原则：以合理的控制成本实现有效控制。3.内部控制措施不相容职务分离控制：明确不相容职务范围，实施分离措施，防止舞弊。授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和权限。会计系统控制：规范会计核算流程，保证财务信息质量。财产保护控制：采取财产清查、资产投保等措施，保护财产安全。预算控制：加强预算编制、执行和考核，确保预算目标实现。运营分析控制：定期进行运营分析，发现问题及时解决。绩效考评控制：建立绩效考评制度，激励员工提高工作效率和质量。4.内部监督与评价建立内部审计制度，定期对公司财务活动进行审计监督。内部审计部门应独立行使审计职权，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。定期对内部控制制度的有效性进行评价，根据评价结果及时调整和完善内部控制制度。财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、审计报告等。2.档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照档案类别和时间顺序进行编号、装订。整理后的财务档案应及时归档，存放在专门的档案柜中，并建立档案目录。3.档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，一般分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。4.档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务经理批准后，方可查阅。查阅财务档案应在指定地点进行，不得擅自将档案带出。如需借阅财务档案的，应填写借阅申请表，