车保姆财务制度

PAGE车保姆财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范车保姆公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于车保姆公司及其下属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循，无遗漏。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理各项财务事务，定期编制财务报表，为公司管理层提供及时的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.负责公司成本核算、费用控制和财务分析，为公司决策提供财务支持。5.负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。6.负责公司财务档案管理工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供财务支持。负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。负责财务人员的培训、考核和管理工作。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。负责编制财务报表，定期向公司管理层和相关部门报送财务报表。负责公司成本核算和费用控制工作，定期进行成本分析和费用分析，提出成本控制和费用节约的建议。负责公司税务申报和缴纳工作，按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地申报缴纳各项税款。负责公司财务档案管理工作，按照档案管理的规定，整理、保管和归档公司财务档案。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金和各种有价证券，确保库存现金和有价证券的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，按照日结月清的原则，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到账实相符。负责编制资金日报表，定期向公司管理层报送资金日报表，反映公司资金收支情况。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照收入与费用配比原则，合理确认各期收入和费用。2.会计核算以人民币为记账本位币，采用借贷记账法进行记账。（二）会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定，结合公司实际情况，设置会计科目和会计账簿。会计科目设置应满足公司财务核算和财务管理的需要，便于财务数据的分类、汇总和分析。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。2.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后报送公司管理层和相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要和资金状况，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保筹集资金的成本合理、风险可控。（二）资金使用1.公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。资金使用范围包括公司日常经营活动、投资活动、筹资活动等。2.公司应建立健全资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。重大资金支出应经公司管理层集体决策。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，确保资金结算的安全、准确、及时。资金结算方式包括现金结算和银行结算。2.公司应严格遵守国家现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。（四）资金内部控制1.公司应建立健全资金内部控制制度，加强资金风险管理。资金内部控制制度应包括资金审批制度、资金预算制度、资金结算制度、资金盘点制度等。2.公司应定期对资金内部控制制度进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题，确保资金内部控制制度的有效执行。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，合理确认各期成本费用。2.成本费用核算应遵循真实性、准确性、完整性原则，确保成本费用数据的真实可靠。（二）成本费用分类1.公司成本费用分为营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。2.营业成本是指公司为提供劳务或销售商品而发生的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。3.营业税金及附加是指公司按照国家税收法律法规的规定，应缴纳的营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等。4.销售费用是指公司为销售商品或提供劳务而发生的费用，包括广告费、促销费、销售人员薪酬等。5.管理费用是指公司为组织和管理生产经营活动而发生的费用，包括管理人员薪酬、办公费、差旅费、业务招待费等。6.财务费用是指公司为筹集资金而发生的费用，包括利息支出、手续费等。（三）成本费用控制1.公司应建立健全成本费用控制制度，加强成本费用管理。成本费用控制制度应包括成本费用预算制度、成本费用核算制度、成本费用分析制度、成本费用考核制度等。2.公司应定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和纠正存在的问题，确保成本费用控制目标的实现。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。（二）固定资产购置1.公司固定资产购置应按照预算执行，确保购置固定资产的必要性和合理性。2.固定资产购置应进行可行性研究和论证，选择合适的供应商和采购方式，确保购置固定资产的质量和价格合理。（三）固定资产折旧1.公司按照国家统一会计制度的规定，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法采用年限平均法。2.固定资产折旧年限根据固定资产的性质和使用情况，按照国家统一会计制度的规定确定。（四）固定资产处置与清查1.公司固定资产处置应按照规定的程序进行，确保处置固定资产的合法性和合理性。固定资产处置收入应及时足额入账。2.公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。固定资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，办理税务登记手续，及时申报缴纳各项税款。2.公司应建立健全税务申报制度，明确税务申报流程和申报期限，确保税务申报的及时、准确。（二）税务筹划1.公司应加强税务筹划工作，合理降低税务负担。税务筹划应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保税务筹划方案的可行性和有效性。2.在进行税务筹划时，公司应充分考虑国家税收法律法规的变化和政策调整，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强税务风险管理。税务风险管理制度应包括税务风险识别制度、税务风险评估制度、税务风险应对制度等。2.公司应定期对税务风险进行评估和分析，及时发现和纠正存在问题，确保税务风险可控。八、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议等与公司财务活动相关的资料。（二）财务档案整理与保管1.财务人员应按照档案管理的规定，对财务档案进行整理、分类和编号，确保财务档案的完整性和规范性。2.财务档案应妥善保管，存放地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件。财务档案保管期限按照国家统一会计制度的规定执行。（三）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案应经财务经理批准，并登记查阅时间、查阅内容等信息。2.外部单位查阅财务档案应持单位介绍信，并经公司总经理批准。查阅财务档案时，公司应安排专人陪同，并对查阅情况进行记录。（四）财务档案销毁1.财务档案保管期满