酒店管财务制度

PAGE酒店管财务制度酒店财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范酒店财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，保障酒店资产安全，提高酒店经济效益，为酒店的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于酒店总部及各分支机构、部门，全体员工应严格遵守本制度的各项规定。3.基本原则合法性原则：酒店财务管理活动必须遵守国家法律法规及相关财务制度，依法进行会计核算和财务管理。准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映酒店财务状况和经营成果，严禁弄虚作假。及时性原则：各项财务工作应及时处理，确保财务信息的时效性，为酒店决策提供及时有效的依据。规范性原则：严格按照财务制度和相关操作规程进行财务核算和管理，确保财务工作的标准化、规范化。效益性原则：在保证财务工作合规、准确的前提下，注重成本控制和效益提升，合理配置资源，实现酒店经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责酒店财务核算、财务管理和财务监督工作，制定和执行酒店财务管理制度。编制酒店年度预算、财务报表和财务分析报告，为酒店管理层提供决策支持。负责酒店资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全和流动性。负责酒店成本费用控制，制定成本费用标准，监督成本费用支出，进行成本分析和考核。负责酒店税务管理，依法纳税，合理避税，维护酒店税务利益。负责酒店资产管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产安全完整。负责酒店财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责酒店财务管理工作，组织制定和实施财务管理制度、财务预算和财务计划。负责财务团队建设和管理，指导和监督财务人员工作，组织财务人员培训和考核。负责财务报表编制和财务分析，为酒店管理层提供财务决策支持，定期汇报酒店财务状况和经营成果。负责酒店资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全和流动性，协调与银行等金融机构的关系。负责酒店成本费用控制，制定成本费用标准，监督成本费用支出，进行成本分析和考核。负责酒店税务管理，依法纳税，合理避税，维护酒店税务利益。负责酒店资产管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产安全完整。参与酒店重大经济决策，提供财务意见和建议，防范财务风险。会计负责酒店日常财务核算工作，按照国家会计准则和酒店财务制度进行账务处理，编制记账凭证和财务报表。负责酒店财务数据的录入和维护，确保财务数据的准确性和完整性。负责酒店费用报销审核，严格按照酒店费用报销制度进行审核，确保费用支出合规合理。负责酒店固定资产核算和管理，定期计提折旧，进行固定资产清查和盘点。负责酒店税务申报和缴纳，协助财务经理进行税务筹划，维护酒店税务利益。负责财务档案整理和归档，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料。出纳负责酒店现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度进行操作，确保资金安全。负责酒店库存现金和银行存款的管理，定期盘点现金，核对银行存款余额，编制现金日报表和银行存款余额调节表。负责酒店资金收支的记录和登记，及时更新资金台账，确保资金收支清晰准确。负责酒店票据管理，包括支票、汇票、发票等票据的购买、保管、使用和核销，确保票据安全。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据和资料。三、财务核算管理1.会计核算原则酒店会计核算采用权责发生制原则，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告。酒店会计核算遵循借贷记账法，以资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等会计要素为基础进行账务处理。酒店会计核算应按照国家统一的会计准则和酒店财务制度进行，确保财务信息的可比性和一致性。2.会计科目设置酒店应根据国家会计准则和酒店业务特点，设置合理的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。会计科目应保持相对稳定，如需调整，应经财务经理批准，并报上级主管部门备案。3.会计凭证编制酒店会计凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计凭证内容真实、完整、准确。会计凭证应按照规定的格式和要求填写，包括凭证日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等内容。会计凭证应经会计主管审核签字后，方可作为记账依据。4.会计账簿登记酒店应按照会计制度规定，设置总账、明细账、日记账等账簿，并及时进行登记。会计账簿应按照连续编号的页码顺序登记，不得跳行、隔页。如发生跳行、隔页，应将空行、空页划线注销，并由记账人员签名或盖章。会计账簿应定期结账，结账前应将本期发生的经济业务全部登记入账，并核对账目，确保账账相符、账实相符。5.财务报表编制酒店应按照国家会计准则和酒店财务制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应根据审核无误的会计账簿和相关资料编制，确保财务报表数据真实、准确、完整。财务报表应经财务经理审核签字后，报酒店管理层和上级主管部门。四、资金管理1.资金预算管理酒店应根据年度经营计划和财务目标，编制年度资金预算，包括现金预算、资金收支预算等。资金预算应经酒店管理层审核批准后执行，并定期进行跟踪和分析，确保资金预算的准确性和有效性。如因经营情况变化需要调整资金预算，应提前提出申请，经酒店管理层批准后进行调整。2.资金收入管理酒店应加强资金收入管理，确保各项收入及时、足额入账。客房收入、餐饮收入、会议收入等应按照规定的结算方式及时结算，不得截留、挪用。其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入合法、合规。3.资金支出管理酒店应严格控制资金支出，确保资金支出合理、合规。费用报销应按照酒店费用报销制度进行审核，经相关领导审批后报销。采购支出应按照采购管理制度进行，签订采购合同，确保采购物资的质量和价格合理。固定资产购置、工程项目支出等重大资金支出应按照相关规定进行审批，确保资金使用效益。4.现金管理酒店应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收付应当面点清，做到日清月结，账款相符。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。5.银行存款管理酒店应加强银行存款管理，定期核对银行存款余额，确保银行存款安全。银行账户应按照规定进行开设、使用和注销，不得出租、出借银行账户。银行存款收付应及时进行账务处理，确保银行存款收支清晰准确。五、成本费用管理1.成本费用核算原则酒店应按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。成本费用核算应准确、及时，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用分类酒店成本费用主要包括营业成本、营业费用、管理费用和财务费用等。营业成本包括客房成本、餐饮成本、商品成本等；营业费用包括销售费用、营销费用等；管理费用包括行政办公费用、人力资源费用等；财务费用包括利息支出、手续费等。3.成本费用控制措施酒店应建立成本费用控制制度，制定成本费用标准，加强成本费用预算管理和控制。采购部门应加强采购管理，降低采购成本；餐饮部门应加强食品原材料管理，控制食品成本；客房部门应加强客房用品管理，降低客房成本。各部门应严格控制费用支出，杜绝浪费，提高费用使用效益。财务部门应定期对成本费用进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。六、资产管理1.固定资产管理酒店应建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类、编号、登记和核算。固定资产购置应按照规定进行审批，确保固定资产购置合理、合规。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产折旧准确、及时。固定资产清查应定期进行，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，进行相应的账务处理。2.流动资产（存货）管理酒店应建立存货管理制度，对存货进行分类、编号、登记和核算。存货采购应按照采购管理制度进行，确保存货质量和价格合理。存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货数量和质量符合要求。存货保管应妥善进行，防止存货损坏、变质或丢失。存货盘点应定期进行，确保存货账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，进行相应的账务处理。七、税务管理1.税务登记与申报酒店应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。税务申报应准确、及时，不得逾期申报或虚假申报。2.税务筹划酒店应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应充分考虑国家税收政策变化和酒店实际情况，确保税务筹划方案的可行性和有效性。3.税务风险管理酒店应加强税务风险管理，防范税务风险。财务部门应定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。如遇税务问题或税务检查，应积极配合税务机关工作，及时提供相关资料和信息，妥善处理税务问题。八、财务审计与监督1.内部审计酒店应建立内部审计制度，定期对财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计应独立、客观、公正，确保审计工作质量。内部审计部门应及时发现问题并提出改进建议，促进酒店财务管理水平的提高。2.财务监督酒店应加强财务监督，确保财务工作合规、准确。财务部门应定期对财务制度执行情况进行检查，及时发现和纠正违规行为。酒店管理层应加强对财务工作的监督和指导，确保财务工作为酒店经营管理服务。九、财务信息化管理1.财务软件应用酒店应采用先进的财务软件进行财务管理，提高财务工作效率和准确性。财务软件应符合国家会计准则和酒店财务制度要求，具备财务核算、财务管理、财务分析等功能。财务人员应熟练掌握财务软件的操作，确保财务软件的正常运行。2.财务数据安全管理酒店应加强财务数据安全管理，确保财务