2026年风险管理与CIA考试模拟题集

2026年风险管理与CIA考试模拟题集一、单项选择题（共10题，每题1分）1.在风险管理的框架中，以下哪项属于第一类风险（战略风险）的典型表现？A.供应链中断导致的生产延迟B.员工操作失误导致的数据泄露C.竞争对手推出颠覆性产品D.服务器硬件故障2.根据COSO风险框架，企业风险管理的五个基本要素不包括以下哪项？A.风险评估B.信息与沟通C.风险应对D.财务报告3.某跨国公司在中国和德国同时运营，其汇率风险主要集中在哪些方面？A.货币兑换成本波动B.员工薪酬差异C.税收政策变动D.市场准入限制4.在IT风险管理中，以下哪项属于“零信任架构”的核心原则？A.默认开放权限B.最小权限原则C.集中化管理D.自动化运维5.根据《萨班斯-奥克斯利法案》，以下哪项是内部审计部门的核心职责？A.制定公司战略B.评估内部控制有效性C.执行市场推广D.管理供应商合同6.某金融机构采用“压力测试”来评估极端市场条件下的流动性风险，其目的是什么？A.降低合规成本B.提前识别潜在损失C.优化广告预算D.提高客户满意度7.在网络安全领域，以下哪项属于“勒索软件”的主要攻击方式？A.DNS劫持B.分布式拒绝服务（DDoS）C.远程代码执行（RCE）D.SQL注入8.某制造企业通过“供应链金融”缓解现金流压力，其核心逻辑是什么？A.增加原材料采购成本B.延迟供应商付款期限C.动态调整库存水平D.优化应收账款周转率9.根据ISO31000，以下哪项属于“风险偏好”的典型定义？A.企业愿意承担的风险范围B.风险管理的最低标准C.日常操作中的小概率事件D.外部监管机构的强制要求10.某零售企业通过“客户画像”分析提升营销效果，其本质是哪种风险管理方法的应用？A.风险转移B.风险规避C.风险减轻D.风险接受二、多项选择题（共5题，每题2分）1.在财务风险管理中，以下哪些属于“市场风险”的典型来源？A.利率变动B.汇率波动C.信用评级下调D.操作失误2.根据《企业风险管理——整合框架》（ERM），以下哪些属于“风险应对策略”的常见类型？A.风险规避B.风险减轻C.风险转移D.风险接受3.在数据治理领域，以下哪些措施有助于降低“数据质量风险”？A.建立数据标准B.定期数据清洗C.加强访问权限控制D.优化数据存储架构4.根据《网络安全法》，以下哪些属于企业必须履行的网络安全义务？A.建立网络安全监测预警机制B.定期进行安全评估C.对员工进行安全培训D.实施密码策略5.在供应链风险管理中，以下哪些属于“地缘政治风险”的典型表现？A.贸易战导致关税增加B.疫情导致边境封锁C.跨国并购审查收紧D.劳动力成本上升三、判断题（共10题，每题1分）1.风险管理仅适用于大型企业，中小企业无需关注。2.内部审计部门可以直接对董事会负责，以保持独立性。3.“风险矩阵”是评估风险影响和发生概率的常用工具。4.所有风险事件都会对企业造成负面影响，因此风险管理的主要目标是无风险。5.“业务连续性计划”（BCP）和“灾难恢复计划”（DRP）是同一个概念。6.根据巴塞尔协议，银行的核心资本充足率不得低于4%。7.“零信任架构”的核心是“从不信任，始终验证”。8.数据隐私合规（如GDPR）属于操作风险范畴。9.“风险文化”是指企业对风险的认知和态度，与风险管理策略无关。10.“压力测试”仅适用于金融机构，制造业无需采用。四、简答题（共3题，每题5分）1.简述“风险治理”的核心要素及其在企业管理中的作用。2.解释“第三方风险管理”的主要流程，并举例说明其重要性。3.在IT风险管理中，如何平衡“安全性”与“业务效率”？请结合实际案例说明。五、案例分析题（共2题，每题10分）1.某跨国电商公司在东南亚市场遭遇“数据泄露”事件，导致客户信息被曝光。（1）分析该事件可能涉及哪些风险类别（至少3种）。（2）公司应采取哪些应急措施？（3）从长远来看，如何改进数据安全管理体系？2.某制造企业依赖单一供应商提供关键原材料，但该供应商因自然灾害停产，导致企业生产线中断。（1）分析该事件暴露了哪些供应链风险。（2）企业可以采取哪些措施来降低此类风险？（3）结合“供应链金融”工具，说明如何缓解现金流压力。答案与解析一、单项选择题1.C解析：战略风险主要指外部环境变化带来的竞争威胁，如竞争对手推出颠覆性产品。其他选项均属于运营风险或财务风险。2.D解析：COSOERM框架的五项基本要素为：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险应对。财务报告是内部控制的一部分，但非ERM核心要素。3.A解析：跨国公司在不同货币体系下运营，汇率波动直接影响交易成本和利润，属于典型的汇率风险。其他选项与汇率关联较弱。4.B解析：“零信任架构”的核心原则是“永不信任，始终验证”，即最小权限原则，确保用户和设备只能访问必要资源。5.B解析：《萨班斯-奥克斯利法案》要求内部审计部门独立评估财务报告内部控制的有效性，这是其核心职责。6.B解析：压力测试通过模拟极端市场条件，帮助金融机构提前识别潜在损失，以制定应对策略。7.C解析：勒索软件通过远程代码执行（RCE）攻击锁定系统，要求支付赎金才能恢复访问。其他选项是其他类型的网络攻击。8.D解析：供应链金融通过优化应收账款管理，提高现金流周转率，缓解企业压力。9.A解析：风险偏好是指企业愿意接受的风险水平，用于指导风险管理决策。10.C解析：客户画像通过数据分析降低营销风险，属于风险减轻方法。二、多项选择题1.A、B解析：市场风险主要源于利率和汇率波动，操作失误属于操作风险。2.A、B、C、D解析：风险应对策略包括规避、减轻、转移和接受，企业可灵活组合使用。3.A、B、C解析：数据标准、清洗和权限控制均有助于提升数据质量，存储架构优化与数据质量关联较弱。4.A、B、C解析：《网络安全法》要求企业建立监测预警机制、定期评估、加强培训，密码策略属于技术措施，非强制义务。5.A、B、C解析：贸易战、疫情和并购审查均属于地缘政治风险，劳动力成本上升属于经济风险。三、判断题1.×解析：所有规模的企业都需要风险管理，中小企业更易受突发风险影响。2.√解析：内部审计部门通常向董事会下设的审计委员会汇报，保持独立性。3.√解析：风险矩阵通过二维图表评估风险影响和概率，是常用工具。4.×解析：风险管理目标是为企业创造价值，而非无风险，而是平衡风险与收益。5.×解析：BCP关注业务恢复，DRP聚焦IT系统恢复，两者互补但不同。6.×解析：巴塞尔协议要求核心资本充足率不低于4.5%（非银行）或6%（银行）。7.√解析：“零信任”强调持续验证，拒绝默认信任。8.×解析：数据隐私合规属于合规风险，而非操作风险。9.×解析：风险文化直接影响风险管理策略的执行效果。10.×解析：制造业同样需要压力测试，如生产设备极限测试。四、简答题1.风险治理的核心要素及其作用-要素：治理结构、策略与目标设定、风险偏好与tolerances、信息与沟通、监控活动。-作用：确保风险管理与企业战略一致，提高决策效率，降低整体风险。2.第三方风险管理流程及重要性-流程：供应商识别、风险评估、合同条款、持续监控、绩效评估。-重要性：降低供应链中断风险，如某医药企业因供应商数据泄露导致合规危机。3.IT风险管理中的安全与效率平衡-案例：某银行采用“零信任”结合动态权限控制，既保障数据安全，又提升业务灵活性。五、案例分析题1.电商数据泄露事件分析（1）风险类别：网络安全风险、合规风险、声誉风险。（2）应急措施：立即断