沟通财务制度

PAGE沟通财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司/组织财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司/组织的稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程。3.准确性原则：确保财务信息真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公司/组织设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务数据的记录、整理和分析，为公司/组织决策提供依据。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责税务申报和缴纳，合理避税。2.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等。协助会计做好财务核算工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司/组织应根据年度经营目标和发展规划，编制年度财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。3.各部门应根据公司/组织的总体预算要求，结合本部门实际情况，编制部门预算，并上报财务部门审核。4.财务部门对各部门上报的预算进行汇总、审核和平衡，编制公司/组织年度财务预算草案，提交公司/组织管理层审议。（二）预算执行1.公司/组织应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。2.各部门应按照预算安排组织实施各项业务活动，合理控制费用支出。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行。2.各部门应提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提交公司/组织管理层审批。4.经批准的预算调整方案应及时下达各部门执行，并相应调整财务预算。四、收入管理（一）收入范围公司/组织的收入包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。（二）收入确认原则1.主营业务收入应按照合同约定或实际完成的工作量确认收入。2.其他业务收入应在相关业务完成并取得收入时确认收入。3.投资收益应在投资项目实现收益时确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应建立健全收入核算制度，准确记录和反映各项收入。2.销售部门应及时与客户签订合同，明确收入金额、结算方式等条款，并将合同副本提交财务部门。3.财务部门应加强对收入款项的管理，及时催收应收账款，确保收入资金及时足额入账。五、成本费用管理（一）成本费用分类公司/组织的成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。（二）成本费用控制原则1.严格控制成本费用支出，确保各项成本费用开支合理、合规。2.实行成本费用归口管理，明确各部门在成本费用控制中的职责。3.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。（三）成本费用核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行成本费用核算，准确计算各项成本费用。2.各部门应加强对成本费用的日常管理，严格控制费用支出，降低成本。3.财务部门应定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司/组织应加强对货币资金的管理，确保资金安全。现金收付应严格按照规定的程序进行，做到日清月结。银行存款应定期进行对账，确保账实相符。2.应收账款销售部门应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪和催收。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时发现坏账风险，并采取相应的措施。3.存货公司/组织应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。财务部门应定期对存货进行盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置公司/组织应根据生产经营需要，合理购置固定资产。购置固定资产应按照规定的程序进行审批，确保资产购置的合理性和必要性。2.固定资产折旧财务部门应按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产折旧应计入相关成本费用。3.固定资产处置公司/组织处置固定资产应按照规定的程序进行审批，确保资产处置的合法性和合规性。固定资产处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。（三）无形资产1.无形资产购置公司/组织购置无形资产应按照规定的程序进行审批，确保资产购置的合理性和必要性。2.无形资产摊销财务部门应按照国家规定的摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。无形资产摊销应计入相关成本费用。3.无形资产处置公司/组织处置无形资产应按照规定的程序进行审批，确保资产处置的合法性和合规性。无形资产处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。七、负债管理（一）流动负债1.短期借款公司/组织应根据生产经营需要，合理筹集短期借款。短期借款应按照规定的程序进行审批，确保借款用途合理、合规。财务部门应加强对短期借款的管理，按时偿还借款本息。2.应付账款采购部门应建立应付账款管理制度，加强对应付账款的管理。财务部门应定期对应付账款进行核对，确保账实相符。（二）长期负债1.长期借款公司/组织应根据发展战略和投资计划，合理筹集长期借款。长期借款应按照规定的程序进行审批，确保借款用途合理、合规。财务部门应加强对长期借款的管理，按时偿还借款本息。2.应付债券公司/组织发行应付债券应按照规定的程序进行审批，确保债券发行的合法性和合规性。财务部门应加强对应付债券的管理，按时支付债券利息和本金。八、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司/组织应按照国家统一的会计制度进行利润核算，准确计算利润总额、净利润等指标。2.利润总额=营业利润+营业外收入营业外支出3.净利润=利润总额所得税费用（二）利润分配1.公司/组织应按照《公司法》等法律法规的规定，制定利润分配方案。2.利润分配方案应经公司/组织股东大会审议通过。3.公司/组织的利润分配应兼顾股东利益和公司/组织发展需要，合理确定分配比例。九、财务报告与分析（一）财务报告1.公司/组织应按照国家统一的会计制度编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公司/组织的财务状况、经营成果和现金流量。3.财务报告应经注册会计师审计，并在规定的时间内对外披露。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司/组织的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司/组织决策提供依据。2.财务分析应采用科学的方法，对各项财务指标进行对比分析，查找问题和原因。3.财务分析报告应提出改进措施和建议，为公司/组织管理层决策提供参考。十、财务监督与检查（一）内部监督1.公司/组织应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.财务部门应定期对公司/组织的财务制度执行情况进行检查，及时发现问题并提出整改意见。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提