建筑公司运营财务制度

PAGE建筑公司运营财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，为公司的稳定运营和发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各项目部、分公司等所有分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应当准确无误，保证财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务制度的全面性和完整性。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置会计核算、资金管理、成本控制、预算管理、财务分析等岗位，明确各岗位职责和权限。（二）财务人员配备1.财务管理人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财经法规和公司财务制度。2.财务人员应保持相对稳定，如有人员变动，应及时办理交接手续，确保财务工作的连续性。（三）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制公司年度财务预算、财务决算和财务报告。负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。监督财务制度的执行情况，对违规行为进行纠正和处理。2.会计人员职责按照国家统一会计制度和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和保管，确保会计资料的真实、完整。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。办理税务申报、缴纳等税务相关工作。3.资金管理人员职责负责公司资金的收付、结算和调度，确保资金及时到位和安全。编制资金计划，合理安排资金使用，提高资金使用效率。监控公司资金流动情况，防范资金风险。4.成本控制人员职责制定成本控制目标和成本核算方法，进行成本核算和分析。监控项目成本执行情况，及时发现和解决成本偏差问题。参与项目预算编制和成本控制措施的制定。5.预算管理人员职责组织编制公司年度预算，分解预算指标并下达各部门。监控预算执行情况，定期进行预算分析和调整。考核各部门预算执行情况，提供预算执行报告。6.财务分析人员职责收集、整理和分析财务数据，撰写财务分析报告。为公司决策提供财务信息支持和财务建议。跟踪公司经营情况，进行财务风险预警。三、财务管理制度（一）财务审批制度1.公司各项费用支出实行分级审批制度，明确审批流程和审批权限。2.一般费用支出由部门负责人审核，财务负责人审批；重大费用支出需经公司总经理或董事长审批。3.审批人应严格按照审批权限进行审批，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。（二）费用报销制度1.员工报销费用应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销应在规定时间内办理，逾期不予报销。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。（三）资金管理制度1.资金筹集管理公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金成本。财务部门应及时办理资金筹集手续，确保资金及时到位。2.资金使用管理公司资金实行集中管理，统一调配使用。各部门应根据业务需要编制资金使用计划，报财务部门审核。资金使用应严格按照审批后的资金使用计划进行，不得擅自改变资金用途。3.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金安全。财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账结算。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责购置。固定资产购置应遵循公开、公平、公正原则，选择合适的供应商和采购方式。2.固定资产验收固定资产购置后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收，验收合格后办理入库手续。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量等。3.固定资产折旧公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司董事会批准，并在财务报表附注中说明。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账。（五）存货管理制度1.存货采购各部门根据生产经营需要编制存货采购计划，经审批后由采购部门负责采购。存货采购应选择合格的供应商，签订采购合同，确保存货质量和供应及时性。2.存货验收存货采购到货后，由仓库管理部门和质量检验部门共同进行验收，验收合格后办理入库手续。验收内容包括存货的数量、规格、型号、质量等。3.存货保管仓库管理部门应建立健全存货保管制度，确保存货安全。定期对存货进行盘点，做到账实相符。4.存货发出存货发出应按照规定的审批程序进行，填写出库单，注明发出存货的名称、数量、用途等。仓库管理部门应根据出库单及时发货，并登记存货明细账。（六）成本核算制度1.公司按照项目或产品进行成本核算，明确成本核算对象、成本项目和成本核算方法。2.成本核算应遵循权责发生制原则，准确归集和分配成本费用。3.定期进行成本分析，找出成本变动原因，采取有效措施降低成本。（七）预算管理制度1.公司实行全面预算管理，包括经营预算、专门决策预算和财务预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分考虑公司战略目标和市场环境。3.预算执行过程中，应严格控制预算执行情况，定期进行预算分析和调整。4.年度终了，应对预算执行情况进行考核评价，为下一年度预算编制提供参考。四、财务核算与报告（一）财务核算1.公司按照国家统一会计制度和公司财务制度进行财务核算，设置会计科目和会计账簿。2.财务核算应及时、准确、完整地记录公司各项经济业务，编制记账凭证和财务报表。3.定期进行财务结账，确保财务数据的准确性和一致性。（二）财务报告1.公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，按照规定的格式和内容进行编制。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核，公司总经理或董事长审批后对外报送。五、财务监督与检查（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应定期制定审计计划，对重点项目和关键环节进行审计。3.审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序进行审计工作，出具审计报告。（二）财务检查1.财务部门应定期对公司财务制度执行情况、财务收支情况等进行检查。2.检查内容包括财务凭证、账簿、报表、资金、资产等方面。3.对检查中发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（三）外部审计1.公司应按照国家规定聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。2.积极配合外部