上墙企业财务制度

PAGE上墙企业财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。准确性原则：财务数据准确无误，为决策提供可靠依据。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和会计监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务支持。负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和高效运作。负责税务管理，依法纳税，合理避税。负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据准确、及时。参与公司重大决策，提供财务意见和建议。负责财务团队建设和管理，提高团队整体素质。会计人员负责财务核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制会计凭证、账簿和报表，确保财务数据真实、完整。负责财务档案整理和保管，定期进行归档。协助财务经理进行财务分析和预算编制。出纳人员负责现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保资金安全。保管库存现金、有价证券和重要空白凭证。协助会计人员进行财务核算和对账工作。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有新增或调整，应经财务经理批准，并进行相应的账务处理。3.财务报表编制公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后，报公司管理层批准。财务报表应及时报送相关部门和单位，包括税务机关、股东、债权人等。四、资金管理1.资金筹集公司根据发展战略和经营需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。公司应制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、方式等，并报公司管理层批准。资金筹集过程中，应遵守国家有关法律法规和金融政策，确保筹集资金合法、合规。2.资金使用公司应建立资金使用审批制度，明确资金使用范围、审批流程和审批权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。公司应加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。3.资金结算公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。资金结算应通过银行等正规渠道进行，确保资金安全。公司应加强资金结算管理，及时核对账目，发现问题及时处理。五、资产管理1.流动资产货币资金：公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。货币资金应及时存入银行，不得坐支现金。应收账款：公司应建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收。存货：公司应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。固定资产应定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产的购置、处置应按照规定进行审批，确保固定资产购置合理、处置合规。3.无形资产公司应建立无形资产管理制度，明确无形资产的确认标准、计价方法、摊销政策等。无形资产应定期进行评估，确保无形资产价值真实、准确。无形资产的购置、处置应按照规定进行审批，确保无形资产购置合理、处置合规。六、成本费用管理1.成本核算公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目、成本计算方法等。成本核算应按照权责发生制原则进行，确保成本核算准确、合理。公司应定期对成本进行分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。2.费用管理公司应建立费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批流程。费用开支应严格按照预算执行，确保费用开支合理、合规。公司应加强费用控制，对超预算费用进行严格审批，确保费用不超支。七、收入管理1.收入确认原则公司按照国家统一的会计制度规定，确认收入的实现。收入确认应遵循权责发生制原则和实质重于形式原则，确保收入真实、准确。2.收入核算与管理公司应建立收入核算制度，明确收入核算对象、收入项目、收入计算方法等。收入核算应按照规定进行账务处理，确保收入数据准确、完整。公司应加强收入管理，及时催收款项，确保收入及时足额入账。八、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家有关法律法规规定，及时办理税务登记。公司应按照规定的纳税期限和申报方式，准确申报纳税，确保税款及时足额缴纳。2.税务筹划公司应加强税务筹划，合理降低税负。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得采取违法违规手段避税。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，防范税务风险。定期对税务风险进行评估，及时发现问题并采取措施进行处理。九、利润分配1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。公司应按照国家有关法律法规规定，提取法定盈余公积和任意盈余公积。2.利润分配方案公司应根据当年实现的净利润和公司发展战略，制定利润分配方案。利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。3.利润分配实施公司应按照利润分配方案实施利润分配，确保利润分配及时、准确。十、财务预算管理1.预算编制公司应建立财务预算管理制度，明确预算编制的原则、方法、流程等。财务预算应涵盖公司经营活动的各个方面，包括收入、成本、费用、利润等。预算编制应充分考虑公司发展战略和市场环境，确保预算合理、可行。2.预算执行与控制公司应加强财务预算执行与控制，确保预算目标的实现。各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如需调整预算，应按照规定进行审批。公司应定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施进行调整。3.预算考核与评价公司应建立财务预算考核与评价制度，对各部门预算执行情况进行考核与评价。预算考核应与绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。十一、财务监督与审计1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。财务部门应定期对财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。公司应加强对各部门财务活动的监督检查，确保财务制度的有效执行。2.外部审计公司应按照国家有关法律法规规定，定期聘请会计师事务所进行外部审计。外部审计应包括年度财务报表审计、专项审计等。公司应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。十二、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议、财务报告等。2.档案整理与保管财务档案应按照规定进行整理、装订和保