卖酒公司财务制度

PAGE卖酒公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范[公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序开展，提高公司经济效益，维护公司及股东的合法权益。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分公司、子公司等所有机构和人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的全面性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算、财务计划等。组织财务报表的编制、分析和报送工作，为公司管理层提供财务决策支持。负责公司资金的筹集、运用和管理，确保资金安全和合理使用。参与公司重大经济决策的财务分析和风险评估，提出财务意见和建议。负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税。加强与财政、税务、银行等相关部门的沟通与协调，维护公司良好的财务外部环境。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度和财务计划。主持财务报表的编制和财务分析工作，为公司管理层提供财务决策依据。负责公司资金管理、税务筹划、财务风险控制等工作。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与其他部门的关系，参与公司重大经济决策。会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计制度和公司财务制度的规定，准确记录各项经济业务。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，确保财务数据的准确性和及时性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。办理银行结算业务，编制现金流量表。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计进行财务核算工作，定期盘点现金和核对银行存款账目。财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账本位币为人民币。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司财务管理的需要，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有必要变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制公司按照国家统一的会计制度规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。财务报表应数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，由会计进行审核，财务经理进行复核，报公司管理层审批后对外报送。资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金成本，防范财务风险。加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道，确保公司资金需求。2.资金使用管理建立健全资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。加强资金支付管理，严格审核付款申请，确保付款依据合法、合规、完整。定期对资金使用情况进行跟踪和分析，提高资金使用效益。3.资金安全管理加强现金和银行存款的安全管理，确保资金存放安全。严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金收付安全。加强银行账户管理，定期核对银行账目，防范银行账户风险。建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险。销售与收款管理制度1.销售合同管理建立健全销售合同管理制度，明确销售合同的签订、审批、执行、变更和终止等流程。销售合同应明确产品名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式等条款，确保合同内容合法、合规、完整。销售合同签订前，应进行合同评审，由销售部门、财务部门等相关部门对合同条款进行审核，防范合同风险。2.销售收入确认与核算按照国家统一的会计制度规定，确认销售收入的实现。销售收入应按照合同约定的价格和结算方式进行核算，确保收入核算准确无误。加强对销售收入的管理，及时催收货款，确保公司资金回笼。3.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录应收账款的客户名称、金额、账龄、收款情况等信息。定期对应收账款进行分析和评估，制定合理的收款政策，加大催收力度，降低坏账风险。对于逾期应收账款，应及时采取措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。采购与付款管理制度1.采购合同管理建立健全采购合同管理制度，明确采购合同的签订、审批、执行、变更和终止等流程。采购合同应明确采购物资的名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式等条款，确保合同内容合法、合规、完整。采购合同签订前，应进行合同评审，由采购部门、财务部门等相关部门对合同条款进行审核，防范合同风险。2.采购成本控制加强采购成本管理，建立采购成本分析制度，定期对采购成本进行分析和评估。采购部门应通过招标、询价、谈判等方式，选择优质供应商，降低采购价格。严格控制采购费用，确保采购费用合理、合规。3.采购付款管理建立采购付款审批制度，明确采购付款审批流程和权限。采购付款应严格按照合同约定的付款方式和时间进行，确保付款依据合法、合规、完整。加强对采购付款的审核，防范资金支付风险。存货管理制度1.存货采购管理建立健全存货采购管理制度，明确存货采购的计划、审批、采购、验收等流程。存货采购应根据公司生产经营需要，合理制定采购计划，确保存货数量和质量满足生产经营需求。加强对存货采购的供应商管理，选择优质供应商，确保采购物资的质量和价格合理。2.存货验收入库管理存货到货后，采购部门应及时通知仓库管理部门进行验收。仓库管理部门应按照规定的验收标准和程序，对存货的数量、质量、规格等进行验收，确保存货符合要求。验收合格的存货应及时办理入库手续，填写入库单；验收不合格的存货应及时与供应商协商处理。3.存货保管与盘点管理仓库管理部门应建立健全存货保管制度，确保存货安全存放。加强对存货的日常管理，定期对存货进行盘点，做到账实相符。定期组织存货盘点工作，制定盘点计划，明确盘点范围、方法、时间等。盘点结束后，应及时编制盘点报告，对盘盈、盘亏情况进行分析和处理。固定资产管理制度1.固定资产购置管理建立健全固定资产购置管理制度，明确固定资产购置的计划、审批、采购等流程。固定资产购置应根据公司生产经营需要，合理制定购置计划，确保固定资产数量和质量满足生产经营需求。加强对固定资产购置的供应商管理，选择优质供应商，确保采购物资的质量和价格合理。2.固定资产验收与入账管理固定资产到货后，采购部门应及时通知相关部门进行验收。相关部门应按照规定的验收标准和程序，对固定资产的数量、质量、规格等进行验收，确保固定资产符合要求。验收合格的固定资产应及时办理入账手续，填写固定资产卡片和固定资产明细账。3.固定资产折旧与减值管理按照国家统一的会计制度规定，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。定期对固定资产进行减值测试，如发现固定资产存在减值迹象，应及时计提减值准备。4.固定资产处置管理建立健全固定资产处置管理制度，明确固定资产处置的审批、处置方式、处置价格等流程。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置行为合法、合规。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。成本费用管理制度1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚列、多列、不列或少列成本费用。2.成本费用控制措施建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。加强对成本费用的预算管理，制定成本费用预算，严格按照预算控制成本费用支出。定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。3.成本费用报销管理建立健全成本费用报销制度，明确成本费用报销的范围、标准、流程和审批权限。成本费用报销应提供合法、合规的报销凭证，经相关部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后报销。加强对成本费用报销的审核，防范虚假报销和不合理支出。税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，确保纳税申报数据准确、完整。2.税款缴纳按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳税款。加强对税款缴纳的管理，确保税款缴纳的及时性和准确性，防范税务风险。3.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性。财务预算管理制度1.预算编制原则坚持以公司战略目标为导向，结合公司实际情况，科学合理地编制财务预算。遵循实事求是、稳健性、全面性、可行性等原则。2.预算编制方法根据公司业务特点和管理要求，选择合适的预算编制方法，如零基预算、滚动预算等。预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算的准确性和可操作性。3.预算执行与控制财务预算一经批准，应严格执行。各部门应将预算指标层层分解，落实到具体责任人。加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施进行调整。建立预算执行考核制度，对预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。财务分析与评价制度1.财务分析内容定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。2.财务分析方法采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等多种分析方法，对公司财务数据进行分析。结合公司实际情况，运用定性分析和定量分析相结合的方法，深入剖析公司财务状况和经营成果。3.财务评价指标建立健全财务评价指标体系，包括资产负债率、净资产收益率、总资产周转率、营业收入增长率等指标。定期对公司财务评价指标进行计算和分析，评价公司财务绩效，发现问题并提出改进建议。财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，保护公司资产安全完整。提高公司财务信息质量，保证财务信息真实、准确、完整。加强公司财务管理，提高公司经济效益，防范财务风险。2.内部控制原则合法性原则：符合国家法律法规和财务规章制度的要求。全面性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应。3.内部控制措施建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务操作流程。加强对财务人员的培训和教育，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。强化内部审计监督，定期对公司财务内部控制制度的执行情况进行审计检查，及时发现问题并督促整改。建立财务风险预警机制，对可能出现的财务风险进行及时预警和处理。财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、财务预算资料、财务分析报告、合同协议、银行对账单、发票等