公司收银员财务制度

PAGE公司收银员财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司收银员的财务工作流程，确保公司资金的安全、准确收付，提高财务工作效率，维护公司的正常财务秩序。2.适用范围本制度适用于公司内所有从事收银员工作的人员。3.基本原则遵守国家法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。坚持准确性原则，保证每一笔收款和付款都准确无误。遵循及时性原则，及时处理各类款项收付业务，不得拖延。强化保密性原则，收银员应对公司财务信息严格保密，不得泄露。二、岗位职责1.收款职责负责公司销售业务的收款工作，准确收取现金、支票、银行卡等各类款项。核对收款金额与销售凭证一致，确保收款准确无误。开具收款收据或发票，确保票据内容完整、准确。2.付款职责根据公司审批后的付款申请，办理各类款项的支付。核对付款金额、收款人信息等，确保付款安全。保存付款凭证，以备后续查询和核对。3.现金管理职责负责公司现金的收付、保管和盘点工作。确保现金库存安全，每日下班前将现金缴存银行，不得留存大量现金。严格执行现金限额管理制度，不得超限额留存现金。4.票据管理职责负责收款收据、发票等票据的领购、开具、保管和核销工作。按照规定使用票据，不得擅自转借、转让、代开票据。定期盘点票据库存，确保票据安全。5.账目核对职责每日营业结束后，核对当日收款、付款账目，确保账实相符。定期与财务部门核对账目，及时发现和解决账目差异问题。协助财务部门进行财务审计和盘点工作。三、收款流程1.接待顾客热情接待每一位顾客，主动询问顾客需求。确认顾客购买的商品或服务内容。2.扫描商品或记录服务使用收银设备准确扫描商品条码或记录服务项目。核对商品信息和服务内容是否与销售凭证一致。3.计算金额根据扫描的商品或服务信息，准确计算应收金额。如有促销活动、折扣等情况，按照规定进行计算和扣除。4.收款方式选择告知顾客可供选择的收款方式，如现金、支票、银行卡等。根据顾客意愿选择合适的收款方式进行收款。5.收款操作收取现金时，当面点清，验明真伪。收取支票时，仔细核对支票内容，包括出票日期、金额、收款人等，确保支票真实有效。收取银行卡时，按照刷卡流程进行操作，确保交易成功。6.开具票据根据收款金额开具收款收据或发票。在票据上注明收款日期、收款方式、金额等信息。将票据交付给顾客，并提醒顾客妥善保管。7.找零与交付商品如收取现金，按照应收金额找零，将找零金额和商品一并交付给顾客。如通过其他方式收款，告知顾客交易成功，并交付商品。四、付款流程1.付款申请相关部门或人员根据业务需要填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款人等信息。付款申请单需经部门负责人审批签字。2.财务审核财务部门收到付款申请单后，对申请内容进行审核。审核付款金额是否合理，付款事由是否符合公司规定，审批手续是否齐全。如审核通过，在付款申请单上签字确认；如审核不通过，注明原因并退回申请单。3.总经理审批超过一定金额的付款申请需经总经理审批。总经理根据公司财务状况和业务需求进行审批决策。4.付款办理收银员根据审批后的付款申请单办理付款手续。核对付款金额、收款人信息等，确保付款准确无误。选择合适的付款方式进行付款，如现金支付、银行转账等。5.记录与存档付款完成后，在付款申请单上注明付款日期、付款方式等信息。将付款申请单及相关凭证存档，以备后续查询和核对。五、现金管理1.现金收付原则严格遵守现金收付的相关规定，不得坐支现金。现金收付必须当面点清，确保金额准确、真伪无误。2.现金库存限额根据公司业务需要，设定合理的现金库存限额。每日营业结束后，收银员应将超出库存限额的现金缴存银行。3.现金盘点每日下班前，收银员应自行盘点现金库存，确保账实相符。财务部门定期对现金进行盘点，检查现金管理情况。六、票据管理1.票据领购由专人负责票据的领购工作，按照规定程序向税务机关或相关部门领购收款收据、发票等票据。领购票据时，填写领购申请表，注明票据种类、数量等信息，经审批后办理领购手续。2.票据开具收银员应按照规定的格式和内容开具票据，确保票据真实、准确、完整。开具票据时，注明收款日期、收款方式、金额、客户名称等信息。在票据上加盖公司财务专用章或发票专用章。3.票据保管设立专门的票据保管场所，确保票据安全。票据应分类存放，按照号码顺序排列，便于查找和核对。定期对票据进行盘点，检查票据库存数量与账目是否一致。4.票据核销票据使用完毕后，应及时进行核销。核销时，核对票据存根联与记账联的内容是否一致，确保票据已全部开具且金额准确。将核销后的票据存根联妥善保管，以备后续查验。七、账目核对与报表编制1.账目核对每日营业结束后，收银员应核对当日收款、付款账目。核对现金日记账、银行存款日记账与实际收付金额是否一致。定期与财务部门核对账目，及时发现和解决账目差异问题。2.报表编制收银员应按照财务部门要求，定期编制收款日报表、付款日报表等相关报表。报表内容应准确、完整，包括收款金额、付款金额、收款方式、付款事由等信息。将编制好的报表及时报送财务部门。八、财务监督与检查1.内部监督公司内部设立财务监督岗位，定期对收银员的财务工作进行检查。检查内容包括收款、付款流程的执行情况，现金管理、票据管理情况，账目核对情况等。对检查中发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。2.外部审计公司定期聘请外部审计机构对公司财务状况进行审计。审计机构对收银员的财务工作进行重点检查，确保财务工作合法合规。根据审计意见，及时调整和完善财务制度和工作流程。九、违规处理1.违反财务制度行为收银员如有违反本财务制度的行为，如收款不准确、付款违规、现金管理不善、票据管理不当等，将视情节轻重给予相应的处罚。2.处罚措施对于轻微违规行为，给予警告处分，