物管会财务制度

PAGE物管会财务制度一、总则（一）目的为规范物管会（物业管理委员会）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障物管会各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及物业管理行业标准，结合本物管会实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于物管会的所有财务活动，包括但不限于经费收支、预算管理、资产管理、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和物业管理行业相关规定，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应定期公开，接受业主监督，保障业主知情权。4.收支平衡原则：合理安排收支，确保物管会财务状况稳定，避免出现财务风险。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率。二、财务管理职责（一）物管会职责1.审议并通过年度财务预算和决算报告。2.监督财务制度的执行情况，对重大财务事项进行决策。3.定期听取财务工作汇报，检查财务工作，提出改进意见和建议。（二）财务负责人职责1.负责制定和执行财务管理制度，组织财务核算和财务管理工作。2.编制财务预算和决算报告，定期进行财务分析，为物管会决策提供依据。3.严格执行财务审批制度，审核各项费用支出，确保资金使用合规、合理。4.负责财务档案的整理、保管和归档工作。5.配合相关部门进行财务审计和检查工作。（三）财务人员职责1.按照财务制度和会计核算规范，进行财务核算工作，确保账目清晰、准确。2.负责办理资金收付、费用报销、票据管理等日常财务工作。3.及时编制财务报表，提供财务信息，为财务负责人和物管会决策服务。4.协助财务负责人做好财务预算、决算和财务分析工作。5.遵守财务保密制度，保护财务信息安全。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务人员应根据物管会年度工作计划和工作目标，结合上年度财务收支情况，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据物业管理费、公共收益等收入来源进行预测；支出预算应包括人员费用、办公费用、维修费用、绿化养护费用、保洁费用等各项支出。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项工作的实际需求，确保预算的合理性和可行性。（二）预算审批1.财务人员将编制好的年度财务预算草案提交物管会审议。2.物管会应组织相关人员对预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和完整性。3.经物管会审议通过后的年度财务预算，作为物管会当年财务收支的依据。（三）预算执行与调整1.财务人员应严格按照年度财务预算执行，确保各项收支符合预算安排。2.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照以下程序进行：由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。财务人员对调整申请进行审核，并出具审核意见。物管会对预算调整申请进行审议，经审议通过后，方可进行预算调整。四、收入管理（一）物业管理费收入1.按照物业服务合同约定的收费标准和计费方式，及时足额收取物业管理费。2.建立物业管理费收费台账，详细记录业主缴费情况，包括业主姓名、房号、缴费金额、缴费时间等信息。3.对逾期未缴费的业主，应按照合同约定及时进行催缴，并记录催缴情况。（二）公共收益收入1.物管会应按照相关规定，对物业管理区域内的公共收益进行管理，包括但不限于停车费、广告费、场地租金等。2.公共收益应单独核算，设立专门账户进行管理。3.定期对公共收益进行清理和结算，确保公共收益的收支合规、准确。4.公共收益的使用应按照相关规定和物管会的决策进行，主要用于补充物业管理经费不足、改善小区环境等。（三）其他收入1.物管会如有其他合法收入来源，如政府补贴、捐赠等，应按照相关规定进行管理和核算。2.其他收入应及时入账，确保收入的真实性和完整性。五、支出管理（一）费用报销审批流程1.费用报销人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用报销事项进行审核，确认费用支出的真实性、合理性和必要性，并签字审批。3.财务负责人对费用报销单和原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合预算安排、报销手续是否齐全、票据是否合法合规等，审核通过后签字审批。4.物管会主任对重大费用支出进行最终审批。5.费用报销人持经审批后的费用报销单到财务部门办理报销手续。（二）费用报销标准1.人员费用工资、奖金、福利等按照物管会与员工签订的劳动合同和相关规定执行。加班补贴、出差补贴等按照公司制定的标准执行。2.办公费用办公用品、办公设备等采购应按照实际需求进行，严格控制费用支出。办公费用报销应提供正规发票，并注明用途。3.维修费用维修费用应根据维修项目的实际情况进行预算和控制，确保维修工作及时、有效。维修费用报销应提供维修合同、维修清单、发票等相关凭证。4.绿化养护费用绿化养护费用应按照物业管理区域的实际绿化面积和养护标准进行预算和控制。绿化养护费用报销应提供绿化养护合同、养护清单、发票等相关凭证。5.保洁费用保洁费用应按照物业管理区域的实际保洁面积和保洁标准进行预算和控制。保洁费用报销应提供保洁服务合同、保洁清单、发票等相关凭证。（三）支出控制1.严格执行财务审批制度，未经审批的费用不得报销。2.各项支出应符合预算安排，严禁超预算支出。3.加强对费用支出的监督和检查，定期对费用支出情况进行分析，发现问题及时整改。六、资产管理（一）固定资产管理1.物管会应建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.固定资产购置应按照相关规定进行审批，确保购置资产符合实际工作需要。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，确保固定资产账实相符。4.固定资产的折旧应按照国家相关规定和公司财务制度进行计提。5.固定资产的处置应按照相关规定进行审批，处置收入应及时入账。（二）流动资产（库存现金、银行存款等）管理1.库存现金管理严格遵守现金管理规定，库存现金限额应按照银行核定的标准执行。现金收支应及时入账，做到日清月结，确保现金账实相符。加强对现金的安全管理，采取必要的安全防范措施，防止现金被盗、丢失等情况发生。2.银行存款管理按照国家有关规定，选择合适的银行开设银行账户，并严格遵守银行账户管理规定。银行存款收支应及时入账，定期核对银行账户余额，确保银行存款账实相符。加强对银行存款的安全管理，妥善保管银行账户密码、印鉴等重要信息。（三）低值易耗品管理1.建立低值易耗品台账，对低值易耗品进行登记，包括资产名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.低值易耗品购置应按照实际需求进行，严格控制费用支出。3.低值易耗品的领用应办理领用手续，明确领用人员和用途。4.定期对低值易耗品进行清查盘点，核实资产数量和使用状况，确保低值易耗品账实相符。七、财务核算与报告（一）财务核算1.财务人员应按照国家统一的会计制度和相关规定，进行财务核算工作，确保会计信息真实、准确、完整。2.财务核算应采用权责发生制原则，按照规定的会计科目和核算方法进行账务处理。3.定期对财务账目进行核对和结账工作，确保账账相符、账证相符、账实相符。（二）财务报告1.财务人员应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度