社团财务制度管理办法

PAGE社团财务制度管理办法一、总则（一）目的为规范本社团（以下简称“社团”）的财务行为，加强财务管理，保障社团健康、稳定发展，根据国家相关法律法规及社团章程，制定本财务制度管理办法。（二）适用范围本办法适用于社团内部的所有财务活动，包括但不限于经费筹集、使用、核算、监督等。（三）基本原则1.合法性原则：社团的财务活动必须遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，保证财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应定期公开，接受社团成员的监督，确保财务收支透明。4.勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，提高资金使用效益。二、财务管理机构及职责（一）财务管理机构设置社团设立独立的财务管理部门，配备专业的财务人员，负责社团的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责社团的财务管理工作，制定财务工作计划和预算方案。组织实施财务管理制度，监督财务收支情况，确保财务工作规范运行。定期向社团管理层汇报财务状况，提供财务分析报告，为决策提供依据。协调与外部财务监管部门的关系，配合完成各项财务审计工作。2.会计职责按照国家会计准则和社团财务制度，进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，记账凭证的编制和登记账簿。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人做好财务预算和决算工作。3.出纳职责负责社团现金、银行存款的收付和保管工作。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，编制资金报表。三、经费筹集（一）经费来源1.会员会费：按照社团章程规定，向会员收取的会费。2.捐赠收入：接受社会各界、企业、个人的捐赠款项。3.活动赞助：通过举办活动获得的企业或个人的赞助费用。4.政府资助：符合条件的情况下，申请政府相关部门的资助资金。5.其他合法收入：如社团自有资产的出租收入、利息收入等。（二）经费筹集管理1.会费收取会费标准应在社团章程中明确规定，并经会员大会审议通过。财务人员应及时记录会员缴费情况，开具会费收据，确保会费足额、及时收取。对于逾期未缴纳会费的会员，按照章程规定进行催缴。2.捐赠与赞助管理接受捐赠和赞助时，必须与捐赠人或赞助人签订书面协议，明确捐赠或赞助的金额、用途、期限等条款。捐赠和赞助收入应及时入账，开具合法票据。对于指定用途的捐赠和赞助，应严格按照协议规定使用。定期向捐赠人或赞助人反馈资金使用情况，维护社团良好形象。3.政府资助申请符合政府资助条件的项目，应按照相关部门要求，及时提交申请材料，确保申请信息真实、准确、完整。获得政府资助后，严格按照资助文件要求使用资金，接受政府监管部门的监督检查。四、经费使用（一）经费使用范围1.社团活动费用：包括举办各类会议、培训、讲座、比赛、演出等活动的场地租赁、设备租赁、嘉宾邀请、奖品购置、宣传推广等费用。2.办公费用：购置办公用品、印刷资料、邮寄费用、水电费、通讯费等。3.人员费用：支付社团工作人员的劳务报酬、补贴等。4.社团发展费用：用于社团的组织建设、会员发展、团队培训等方面的支出。5.其他合理费用：与社团宗旨和业务活动相关的其他必要支出。（二）经费使用审批流程1.预算编制每年年初，社团各部门根据年度工作计划，编制本部门的经费预算，报财务部门汇总。财务部门结合社团整体发展规划，对各部门预算进行审核、平衡，编制社团年度经费预算草案。年度经费预算草案经社团管理层审核后，提交会员大会审议通过。2.费用报销费用发生后，经办人应及时整理原始凭证，填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息。报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务人员按照财务制度和审批流程，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报财务负责人审批。财务负责人审批同意后，出纳方可办理报销付款手续。（三）经费使用监督1.内部监督社团设立内部审计小组，定期对社团财务收支情况进行审计监督，检查经费使用是否符合预算安排和财务制度规定。财务人员应定期向社团管理层汇报经费使用情况，接受管理层的监督和指导。2.会员监督定期向会员公开财务收支情况，接受会员的监督和质询。会员有权对经费使用情况提出意见和建议，社团应及时予以回应和处理。五、财务核算与报表（一）财务核算原则社团财务核算应遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等国家会计准则，确保财务信息真实、准确、完整。（二）会计核算方法1.会计科目设置：根据社团业务特点和财务核算要求，设置合理的会计科目，包括资产类、负债类、净资产类、收入类和支出类科目。2.记账方法：采用借贷记账法进行会计核算，按照会计凭证及时登记账簿。3.财务报表编制：定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，反映社团财务状况、收支情况和现金流量情况。（三）财务报表报送与公开1.报表报送：财务报表应定期报送社团管理层、会员大会及相关监管部门。2.报表公开：按照社团章程规定，定期在社团内部或官方网站公开财务报表，接受会员和社会监督。六、资产管理（一）资产分类与登记1.资产分类：社团资产包括流动资产（如现金、银行存款、应收账款等）、固定资产（如办公设备、活动器材等）、无形资产（如社团品牌、知识产权等）。2.资产登记：建立资产台账，对各类资产进行详细登记，记录资产的名称、规格、数量、购置时间、价值、使用部门等信息。（二）固定资产管理1.购置与验收：购置固定资产应按照预算安排和审批流程进行，购置后及时组织验收，确保资产符合要求。2.折旧与摊销：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，按月计提折旧。无形资产按照规定进行摊销。3.清查与盘点：定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）流动资产与无形资产1.流动资产：加强现金、银行存款的管理，确保资金安全。对应收账款等债权资产，应及时清理催收，防止坏账损失。2.无形资产：重视社团品牌、知识产权等无形资产的保护和管理，合理评估其价值，充分发挥无形资产的作用。七、财务监督与审计（一）财务监督1.日常监督：财务人员应在日常工作中对财务收支进行审核监督，确保经费使用合规、合理。2.专项监督：针对重大经费支出、项目活动等进行专项监督检查，及时发现和解决问题。（二）内部审计1.审计计划：每年制定内部审计工作计划，明确审计范围、内容、时间安排等。2.审计实施：内部审计小组按照审计计划开展审计工作，通过审查会计凭证、账簿、报表等资料，实地查看资产等方式，对社团财务收支、资产管理等情况进行全面审计。3.审计报告：审计工作结束后，内部审计小组应撰写审计报告，提出审计意见和建议。审计报告经审计小组负责人审核后，提交社团管理层和会员大会。（三）外部审计根据社团章程规定或相关监管部门要求，定期聘请外部审计机构对社团财务进行审计，接受外部监督。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务文件、合同协议、审计报告等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序进行编号、装订。2.将整理好的财务档案及时归档，存放在安全、防潮、防火的档案柜中。（三）档案保管与查阅1.财务档案应妥善保管，保管期限按照国家有