班组民主管理财务制度

PAGE班组民主管理财务制度一、总则（一）目的为加强班组民主管理，规范班组财务行为，提高班组财务管理水平，保障班组各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和公司财务管理制度，结合本班组实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本班组全体成员及与班组财务相关的各类活动。（三）基本原则1.民主公开原则班组财务活动应接受全体成员的监督，定期公开财务收支情况，确保成员知情权和参与权。2.规范透明原则严格按照国家财经法规和公司财务制度进行财务管理，做到账目清晰、手续完备、数据准确、公开透明。3.勤俭节约原则合理安排资金，节约开支，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费。4.收支平衡原则确保班组财务收支平衡，不得出现赤字，保障班组财务健康稳定。二、财务管理职责分工（一）班组长职责1.负责组织和领导班组财务管理工作，对班组财务活动全面负责。2.审核班组财务预算、决算及重大财务事项，确保财务决策符合班组整体利益和发展需求。3.监督财务制度执行情况，及时纠正违规行为，对违反财务制度的人员提出处理意见。（二）财务管理员职责1.负责班组日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等，确保账目准确无误。2.严格执行财务制度，审核各项费用报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。3.定期核对账目，盘点资产，确保账账相符、账实相符。4.负责编制班组财务预算和决算，为班组长提供财务数据支持和分析建议。（三）民主理财小组职责1.由班组成员代表组成，负责对班组财务活动进行民主监督和管理。2.定期审查财务收支账目，检查财务制度执行情况，提出意见和建议。3.参与班组重大财务决策，对涉及成员切身利益的财务事项进行审议表决。4.向全体成员公开财务监督情况，保障成员的民主权利。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，根据班组下一年度工作计划和任务，由财务管理员负责编制财务预算草案。2.预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，应详细列出各项收支项目及金额。3.预算编制应充分考虑班组实际情况和市场变化因素，确保预算的科学性和合理性。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交班组长审核，经班组长审核同意后，报民主理财小组审议。2.民主理财小组对预算草案进行审议，提出修改意见和建议，经表决通过后，形成正式预算方案。3.正式预算方案报公司相关部门备案后执行。（三）预算执行与调整1.班组各成员应严格按照预算方案执行，确保各项收支按计划进行。2.如遇特殊情况需要调整预算，由相关责任人提出书面申请，说明调整原因和金额，经班组长审核后，报民主理财小组审议。3.民主理财小组审议通过后，对预算进行调整，并报公司相关部门备案。四、收入管理（一）收入范围1.班组通过提供劳务、产品销售等获得的收入。2.公司下拨的专项经费、补贴等。3.其他合法收入。（二）收入确认与核算1.收入应在实际取得时确认，并按照规定进行核算。2.财务管理员应及时记录收入情况，开具合法有效的票据，确保收入数据准确无误。（三）收入上缴与留存1.根据公司规定，应上缴公司的收入，财务管理员应及时足额上缴，不得截留、挪用。2.经公司批准可留存班组的收入，应纳入班组财务统一管理，用于班组发展和成员福利等支出。五、成本费用管理（一）成本费用范围1.为完成班组工作任务而发生的各项直接费用，如原材料采购、劳务支出等。2.间接费用，如办公费、差旅费、水电费等。3.其他与班组生产经营活动相关的费用。（二）费用报销审批1.费用报销应严格按照公司财务制度和本班组财务制度执行，填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等。2.报销人将费用报销单提交给财务管理员审核，财务管理员审核通过后，报班组长审批。3.班组长对费用报销的真实性、合理性进行审批，审批通过后，方可报销。（三）成本控制措施1.加强成本核算与分析，定期对成本费用进行统计和分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节。2.优化工作流程，提高工作效率，降低不必要的成本支出。3.严格控制各项费用标准，杜绝超标准支出。六、资金管理（一）资金收支管理1.财务管理员应按照规定的程序办理资金收支业务，确保资金安全。2.收入资金应及时存入指定账户，支出资金应严格按照审批后的预算和报销凭证支付。3.严禁坐支现金，不得白条抵库。（二）资金使用审批1.资金使用金额在[X]元以下的，由班组长审批；超过[X]元的，经班组长审核后，报民主理财小组审议通过。2.重大资金支出事项，应提前提交详细的资金使用计划和可行性分析报告，并按照公司规定的审批程序执行。（三）资金安全保障1.加强资金安全防范意识，采取必要的安全措施，如设置密码、定期更换密码等，防止资金被盗用。2.定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。3.如发现资金异常情况，应及时报告班组长，并采取相应的措施进行处理。七、资产管理（一）资产范围1.班组拥有的固定资产，如设备、工具、办公用品等。2.流动资产，如库存材料、现金、银行存款等。（二）资产购置与处置1.资产购置应按照预算和审批程序进行，购置前应进行市场调研，选择性价比高的产品。2.资产处置应按照公司规定的程序办理，如报废、出售等，处置收入应及时入账。（三）资产清查与盘点1.定期对资产进行清查和盘点，每年至少进行一次全面清查。2.清查盘点结果应形成报告，对盘盈、盘亏的资产应查明原因，提出处理意见。3.财务管理员应根据清查盘点结果调整资产账目记录，确保账实相符。八、财务公开与监督（一）财务公开内容1.定期公开班组财务预算、决算情况。2.每月公开财务收支明细，包括收入来源、支出项目、金额等。3.公开重大财务事项决策过程和结果。（二）财务公开方式1.在班组公告栏张贴财务公开报表。2.通过班组微信群等方式向全体成员发布财务公开信息。（三）财务监督检查1.民主理财小组定期对班组财务进行检查，发现问题及时提出整改意见。2.接受公司内部审计部门和上级主管部门的监督检查，对检查提出的问题及时整改落实。3.鼓励班组成员对财务活动进行监督，对发现的违规行为及时举报，经查实后给予举报人适当奖励。九、财务档案管理（一）档案范围1.财务凭证、账簿、报表等会计资料。2.财务预算、决算文件。3.费用报销审批单、合同协议等相关资料。（二）档案整理与归档1.财务管理员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号归档。2.档案应妥善保管，存放于安全、干燥、通风的地方，防止档案损坏、丢失。（三）档案查阅与借阅1.班组成员因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经班组长批准后，在财务管理员陪