工程项目部财务制度范本

PAGE工程项目部财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范工程项目部的财务行为，加强财务管理和监督，确保工程项目的顺利实施，提高资金使用效益，保护公司的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司所属的工程项目部及其所属各部门、各施工班组。3.基本原则依法理财原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。统一管理原则：工程项目部的财务工作实行统一领导、集中管理，确保财务信息的真实、准确、完整。规范运作原则：建立健全财务管理制度和内部控制制度，规范财务收支行为，防范财务风险。效益优先原则：合理配置资源，优化资金使用，提高经济效益和社会效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置工程项目部应设立独立的财务部门，负责本项目部的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员职责财务负责人职责：全面负责工程项目部的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度，组织财务核算和财务分析，监督财务收支情况，协调与各部门的关系，参与工程项目的决策和管理。会计人员职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，登记账簿，审核原始凭证，办理资金收付和结算业务，负责财务档案的保管等。出纳人员职责：负责现金收付和银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券，确保资金的安全和完整。三、财务预算管理1.预算编制工程项目部应根据工程项目的特点和要求，结合公司的年度经营计划，编制工程项目财务预算。财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分征求各部门和各施工班组的意见，确保预算的科学性和合理性。2.预算执行工程项目部应严格执行财务预算，确保各项预算指标的完成。财务部门应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出改进措施。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。3.预算考核工程项目部应建立预算考核制度，对各部门和各施工班组的预算执行情况进行考核。考核结果应与绩效挂钩，激励各部门和各施工班组积极完成预算任务。四、资金管理1.资金筹集工程项目部应根据工程项目的资金需求，合理筹集资金。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、预收账款等。筹集资金应符合国家有关法律法规和政策规定，确保资金来源合法、合规。2.资金使用工程项目部应按照规定的用途使用资金，严格控制资金支出。资金支出应遵循“先预算、后审批、再支付”的原则，确保资金使用的合理性和有效性。对于重大资金支出项目，应实行集体决策和审批制度。3.资金结算工程项目部应加强资金结算管理，规范资金结算流程。资金结算应通过银行转账等方式进行，确保资金结算的安全和准确。对于现金收支业务，应严格按照现金管理规定进行操作，确保现金的安全和完整。4.资金监控工程项目部应建立资金监控机制，加强对资金流动的监控。财务部门应定期对资金账户进行核对和检查，及时发现和处理资金异常情况。对于资金使用过程中存在的问题，应及时采取措施进行整改，确保资金安全。五、成本费用管理1.成本核算对象工程项目部应以工程项目为成本核算对象，对工程项目的成本进行核算和管理。成本核算对象应根据工程项目的特点和管理要求确定。2.成本项目工程项目成本包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等；间接成本包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。3.成本核算方法工程项目部应采用适合本工程项目特点的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。成本核算应按照规定的会计期间进行，确保成本信息的及时、准确。4.成本控制工程项目部应加强成本控制，制定成本控制目标和措施，严格控制各项成本费用支出。成本控制应贯穿于工程项目的全过程，从项目策划、设计、采购、施工到竣工验收等各个环节。财务部门应定期对成本费用进行分析和考核，及时发现成本控制中存在的问题并提出改进措施。5.费用管理工程项目部应加强费用管理，严格控制各项费用支出。费用支出应按照规定的标准和审批程序进行，确保费用支出的合理性和合法性。对于业务招待费、差旅费等费用，应制定具体的管理办法，明确开支标准和审批流程。六、资产管理1.流动资产工程项目部应加强流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货等。货币资金应严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理；应收账款应及时催收，确保资金回笼；存货应加强核算和管理，定期进行盘点，确保存货的安全和完整。对于流动资产的盘盈、盘亏和毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。2.固定资产工程项目部应加强固定资产的管理，建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、折旧、处置等进行全过程管理。固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，确保固定资产的价值得到合理补偿。对于固定资产的购置和处置，应按照规定的审批程序进行，确保固定资产的购置和处置合法、合规。3.无形资产工程项目部应加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等。无形资产应按照规定的方法进行摊销，确保无形资产的价值得到合理补偿。对于无形资产的取得和处置，应按照规定的审批程序进行，确保无形资产的取得和处置合法、合规。七、财务报告与分析1.财务报告工程项目部应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映工程项目部的财务状况和经营成果。财务报告应按照国家统一的会计制度和公司的要求进行编制，报送时间应符合规定。2.财务分析工程项目部应定期对财务报告进行分析，为工程项目的决策和管理提供依据。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。财务分析应采用科学的方法和工具，如比率分析、趋势分析、比较分析等，确保财务分析的准确性和可靠性。八、财务监督与检查1.内部监督工程项目部应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资金使用、资产管理等方面的监督。内部监督应包括日常监督和定期检查。财务部门应定期对财务制度的执行情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。2.外部监督工程项目部应接受公司