干部不直接分管财务制度

PAGE干部不直接分管财务制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保公司资金安全、高效运行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体干部职工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.制衡原则：通过合理设置财务岗位和职责，形成相互制约、相互监督的财务管理机制。3.规范透明原则：财务工作应规范操作流程，确保财务信息真实、准确、完整、透明。4.风险防控原则：强化财务风险意识，建立健全风险预警和防控机制，有效防范各类财务风险。二、干部不直接分管财务的具体规定（一）干部分工调整公司各级领导干部不再直接分管财务工作，实行财务工作集体决策、相互监督的管理模式。明确财务工作由专门的财务部门负责具体实施，财务部门负责人对财务工作全面负责。（二）财务审批流程1.日常费用报销经办人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。将报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况，对费用的真实性、合理性进行审核，签字批准后提交给财务部门。财务部门审核人员对报销单的合规性、票据完整性等进行审核，审核通过后报财务负责人审批。财务负责人审批通过后，按照公司资金支付流程进行付款。2.重大资金支出对于重大资金支出项目，如大额投资、重大采购、大额借款等，由相关业务部门提出申请，详细说明项目背景、资金预算、预期收益等情况，并提交可行性研究报告或项目方案。业务部门负责人对申请事项进行初审，签字后提交给公司管理层。公司管理层组织相关部门进行集体讨论和决策，综合考虑项目的必要性、可行性、风险等因素，形成决策意见。财务部门根据决策意见，对资金支出的合理性、合规性进行审核，并按照公司资金支付流程办理付款手续。（三）财务监督机制1.内部审计监督公司设立独立的内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动进行审计监督。内部审计人员应具备专业的财务知识和审计技能，严格按照审计程序开展工作，确保审计结果客观、公正。内部审计部门应重点关注财务管理制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性、资金使用效益等方面，及时发现问题并提出整改建议。对于审计发现的违规违纪行为，应依法依规追究相关人员的责任。2.财务公开与民主监督定期向公司职工公开财务状况，包括财务报表、预算执行情况、重大资金支出等信息，并接受职工的监督和质询。建立职工代表参与财务监督的机制，职工代表可通过职工大会、财务公开栏等渠道，对公司财务工作提出意见和建议，促进公司财务管理的规范化和透明化。三、财务部门职责（一）财务核算与报表编制1.按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，进行财务核算，准确记录和反映公司的财务收支、资产负债、经营成果等情况。2.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据真实、准确、完整，并按时报送公司管理层及相关部门。（二）资金管理1.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。2.加强资金预算管理，根据公司经营计划和财务状况，编制年度资金预算，并严格按照预算控制资金支出。3.建立健全资金内部控制制度，加强对资金收付、银行账户管理、票据管理等环节的风险防控，确保资金安全。（三）财务分析与决策支持1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。2.参与公司重大经济决策，对项目投资、融资方案、成本控制等进行财务评估和分析，提出专业意见和建议。（四）财务制度执行与监督1.严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务工作规范有序。2.加强对公司各部门财务工作的指导和监督，定期检查财务制度的执行情况，并及时纠正违规行为。四、财务人员岗位职责（一）财务负责人岗位职责1.全面负责公司财务工作，组织制定和完善公司财务管理制度、财务战略规划等。2.组织领导财务部门开展财务核算、资金管理、财务分析等工作，确保财务工作的顺利进行。3.负责与公司管理层、外部监管机构、金融机构等沟通协调，及时汇报公司财务状况和重大财务事项。4.对财务部门人员进行管理和考核，提高财务团队的整体素质和业务水平。（二）会计岗位职责1.按照会计制度和财务管理制度，进行会计核算，填制会计凭证，登记账簿，编制财务报表。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来账款。4.协助财务负责人编制财务预算，跟踪预算执行情况，提供预算执行分析报告。（三）出纳岗位职责1.负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。2.严格按照现金管理规定和银行结算制度，办理现金收付和银行存款业务，确保现金和银行存款安全。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全完整。五、财务审批权限（一）日常费用审批权限1.公司各部门日常费用支出在[X]元以下的，由部门负责人审批；超过[X]元的，报财务负责人审批。2.涉及固定资产购置、办公用品采购等专项费用支出，无论金额大小，均需报财务负责人审批。（二）重大资金支出审批权限1.重大资金支出项目在[X]万元以下的，由公司管理层集体决策审批；超过[X]万元的，报公司董事会审批。2.对于重大投资项目，需按照公司投资决策程序进行审批，经公司董事会或股东大会审议通过后方可实施。六、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，公司各部门应根据本部门下一年度工作计划和业务目标，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体战略目标和财务状况，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过后正式下达执行。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照公司下达的预算指标执行预算，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现预算执行偏差，并向公司管理层汇报。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，公司管理层应及时组织相关部门进行分析研究，采取有效措施进行调整和纠正。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、政策调整、公司战略调整等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额等，并提交相关证明材料。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报公司管理层审批。经公司管理层审批通过后，下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。七、财务风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的财务风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。（二）风险应对措施1.针对不同类型的财务风险，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，可通过套期保值、多元化投资等方式进行规避；对于信用风险，应加强客户信用管理，建立信用评估体系，合理控制应收账款规模；对于流动性风险，应优化资金结构，合理安排资金，确保资金流动性；对于操作风险，应加强内部控制，规范财务操作流程，提高财务人员风险意识和操作技能。2.建立财务风险预警机制，设定关键风险指标和风险阈值，当风险指标接近或超过风险阈值时，及时发出预警信号，提醒公司管理层采取相应措施进行风险防控。（三）风险监控与报告1.持续监控财务风险状况，及时掌握风险变化情况，对风险应对措施的执行效果进行评估。2.定期向公司管理层