建筑工程管理及财务制度

PAGE建筑工程管理及财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司建筑工程项目的管理流程，加强财务管理，确保项目顺利实施，提高公司经济效益，保障公司合法合规运营，实现公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有建筑工程项目，包括新建、改建、扩建等各类建筑工程。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、行业标准及相关政策规定，确保公司运营合法合规。2.全面性原则：涵盖建筑工程管理及财务活动的各个环节，做到全过程、全方位管理。3.准确性原则：各项数据记录真实、准确、完整，财务核算清晰、规范。4.效益性原则：在保证工程质量和安全的前提下，合理控制成本，提高资金使用效益。5.权责明确原则：明确各部门及人员在建筑工程管理和财务管理中的职责与权限，做到责任到人。二、建筑工程管理（一）项目前期管理1.项目立项市场调研：对建筑市场需求、项目可行性等进行充分调研，形成调研报告。项目策划：根据调研结果，制定项目策划书，明确项目目标、规模、功能等。立项审批：按照公司规定的流程，提交立项申请，经相关部门审批通过后立项。2.招投标管理招标计划：根据项目进度安排，制定详细的招标计划，明确招标范围、方式、时间等。招标文件编制：确保招标文件内容合法、合规、完整，明确技术要求、商务条款、评标标准等。资格审查：对投标单位进行资格审查，确保其具备相应的资质和能力。开标评标：按照规定的程序组织开标、评标，确保评标过程公平、公正、公开。合同签订：根据评标结果，与中标单位签订合同，明确双方权利义务。（二）项目实施管理1.施工组织设计施工单位应根据项目特点和要求，编制详细的施工组织设计，包括施工进度计划、施工方案、质量保证措施、安全保障措施等。公司项目管理部门应对施工组织设计进行审核，确保其合理性和可行性。2.工程进度管理建立工程进度跟踪机制，定期对工程进度进行检查和评估，及时发现问题并采取措施解决。施工单位应按照合同约定的进度计划组织施工，如因特殊原因需要调整进度计划时，应提前向公司项目管理部门报告并获得批准。3.工程质量管理建立质量管理体系，明确质量目标和质量责任，加强对施工过程的质量控制。施工单位应严格按照国家和行业标准以及设计文件进行施工，确保工程质量符合要求。公司项目管理部门应定期对工程质量进行检查和验收，对发现的质量问题及时督促施工单位整改。4.工程安全管理建立安全管理体系，制定安全管理制度和操作规程，加强对施工人员的安全教育培训。施工单位应落实安全生产责任制，设置安全管理机构，配备安全管理人员，确保施工现场安全。公司项目管理部门应定期对施工现场进行安全检查，对发现的安全隐患及时督促施工单位整改，确保施工安全。5.工程变更管理工程变更应遵循必要性、合理性和经济性原则，严格按照规定的程序进行审批。施工单位提出工程变更申请时，应提交详细变更说明、变更预算等资料，经公司项目管理部门审核后报公司领导审批。工程变更实施过程中，应做好记录和签证工作，确保变更费用的准确核算。（三）项目竣工验收管理1.竣工验收准备施工单位完成工程施工任务后，应进行自查自纠，确保工程质量和资料齐全。公司项目管理部门应组织相关人员对工程进行预验收，对发现的问题及时督促施工单位整改。2.竣工验收程序施工单位向公司项目管理部门提交竣工验收申请报告。公司项目管理部门组织设计、施工、监理等单位进行竣工验收。验收合格后，各方签署竣工验收报告，办理工程交接手续。3.竣工资料归档施工单位应按照规定整理和归档竣工资料，包括工程前期文件、施工过程文件、竣工验收文件等。公司项目管理部门负责对竣工资料进行审核和归档，确保资料完整、准确、规范。三、财务制度（一）财务预算管理1.预算编制各部门应根据项目计划和实际情况，编制本部门的年度预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部门负责汇总各部门预算，编制公司年度财务预算草案，提交公司领导审核。公司领导根据公司发展战略和经营目标，对财务预算草案进行调整和审批，形成正式的年度财务预算。2.预算执行各部门应严格按照预算执行，确保各项收入和支出符合预算安排。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司领导汇报预算执行情况。如因特殊原因需要调整预算时，应按照规定的程序进行审批。3.预算考核建立预算考核机制,对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算，提高预算管理水平。（二）资金管理1.资金筹集根据项目资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。财务部门负责办理资金筹集手续，确保资金及时足额到位。加强对资金筹集成本的控制，降低融资成本。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应严格按照预算安排和合同约定进行，确保资金使用合法合规、安全有效。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金浪费和挪用。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金结算及时、准确、安全。加强对银行账户的管理，严格执行银行账户管理制度，防范资金风险。定期进行资金盘点，确保账实相符。（三）成本费用管理1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。财务部门负责对建筑工程项目成本进行核算，准确计算各项成本费用。加强对成本核算数据的分析和利用，为成本控制提供依据。2.成本控制制定成本控制目标和措施，加强对施工过程中成本费用的控制。施工单位应优化施工方案，合理安排施工进度，降低材料消耗和人工成本。公司项目管理部门应加强对工程变更的管理，严格控制变更费用。3.费用报销制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和流程。员工报销费用时，应按照规定填写报销单据，提供真实、合法、有效的凭证。财务部门负责对费用报销进行审核，确保报销费用符合规定，并及时支付报销款项。（四）财务风险管理1.风险识别财务部门应定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。加强对宏观经济形势和行业政策的研究，及时发现潜在的财务风险。2.风险应对根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。建立风险预警机制，对可能出现的财务风险及时发出预警信号，以便采取措施防范风险。3.内部控制建立健全内部控制制度，加强对财务活动的内部控制，防范财务风险。明确各部门和人员在财务风险管理中的职责和权限，确保内部控制有效执行。定期对内部控制制度进行评价和完善，提高内部控制水平。四、监督与检查（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对建筑工程项目管理和财务活动进行内部审计监督。2.内部审计部门应定期对项目进行审计，包括项目前期管理、实施过程管理、竣工验收管理以及财务收支等方面。3.审计人员应严格按照审计程序和方法进行审计，出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）财务检查1.财务部门应定期对公司财务制度执行情况进行检查，确保财务活动合法合规。2.检查内容包括财务预算执行情况、资金管理、成本费用核算、财务风险管理等方面。3.对检查中发现的问题及时进行整改，对违反财务制度的行为进行严肃处理。（三）项目管理检查1.公司项目管理部门应定期对建筑工程项目管理情况进行检查，确保项目顺利实施。2.检查内容包括项目前期管理、施工