工程支付财务制度

PAGE工程支付财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司工程支付财务管理，确保工程款项的支付合法、合规、准确、及时，保障公司资金安全，维护公司利益，促进工程顺利进行。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的款项支付管理，包括但不限于工程预付款、进度款、结算款、质保金等支付业务。（三）基本原则1.合法性原则：工程支付必须符合国家法律法规、行业标准以及公司相关规定，确保支付行为合法有效。2.准确性原则：支付信息应准确无误，包括支付金额、支付对象、支付时间等，避免因信息错误导致的支付风险。3.及时性原则：按照合同约定和工程进度及时支付款项，保障工程顺利推进，避免因支付延误给公司带来不利影响。4.审批流程严格原则：所有工程支付必须经过严格的审批流程，确保支付事项真实、合理、必要。5.资金安全原则：加强对工程支付资金的监管，确保资金流向清晰、安全，防止资金挪用、侵占等风险。二、工程支付审批流程（一）支付申请1.工程项目负责人根据工程进度和合同约定，填写工程支付申请表，详细说明支付事由、支付金额、支付对象等信息，并附上相关证明材料，如合同协议、发票、验收报告等。2.支付申请表应经项目负责人签字确认，并加盖项目部门公章。（二）部门审核1.项目部门负责人对支付申请进行初审，重点审核支付事项是否符合合同约定、工程实际进度以及相关证明材料的真实性、完整性。2.初审通过后，项目部门负责人在支付申请表上签署意见，并提交至财务部门。（三）财务审核1.财务部门收到支付申请后，对支付金额进行核对，检查是否与合同约定相符，是否有足够的资金余额。2.审核支付对象的信息，包括名称、账号、开户行等，确保支付信息准确无误。3.根据相关财务制度和税收法规，审核发票的合规性，如发票内容是否与支付事项一致、发票开具是否规范等。4.财务审核通过后，在支付申请表上签署意见，并提交至审批领导。（四）审批领导审批1.根据公司授权审批制度，支付申请提交至相应级别的审批领导进行审批。2.审批领导应全面审查支付事项的必要性、合理性、合法性，综合考虑公司资金状况、工程进度等因素，做出审批决定。3.审批通过后，审批领导在支付申请表上签署审批意见，并注明支付日期。（五）支付执行1.财务部门根据审批通过的支付申请表，安排资金支付。2.支付方式可根据实际情况选择银行转账、支票、汇票等方式，并确保支付过程的安全、准确、及时。3.在支付完成后，财务部门应及时登记相关财务账目，更新资金余额信息，并将支付凭证妥善保管。三、工程预付款管理（一）预付款支付条件1.工程合同签订后，根据合同约定，在具备预付款支付条件时，由工程项目负责人提出预付款支付申请。2.预付款支付条件通常包括合同生效、施工单位提供履约保函或预付款保函等。（二）预付款比例及金额1.预付款比例应根据工程性质、规模、工期等因素，按照合同约定执行，一般不超过合同总价的一定比例（如[X]%）。2.预付款金额应根据合同总价和预付款比例计算确定，确保支付金额符合合同约定和公司资金安排。（三）预付款支付流程1.工程项目负责人填写预付款支付申请表，附上合同协议、履约保函或预付款保函等证明材料，按照工程支付审批流程进行申请。2.经部门审核、财务审核、审批领导审批通过后，财务部门按照审批意见安排预付款支付。（四）预付款使用监督1.财务部门应定期对预付款的使用情况进行跟踪检查，确保预付款专款专用，用于工程相关支出。2.工程项目负责人应及时向财务部门反馈预付款使用情况，提供相关支出凭证和报表。3.如发现预付款使用不当或存在挪用等问题，财务部门应及时采取措施进行纠正，并追究相关责任人的责任。四、工程进度款管理（一）进度款支付依据1.工程进度款支付应根据工程实际完成进度、合同约定以及监理单位或业主的审核意见进行支付。2.工程项目负责人应定期提交工程进度报告，详细说明工程完成情况、质量状况、已发生的费用等信息，并附上相关证明材料，如工程计量报表、质量检验报告等。（二）进度款支付比例及金额1.进度款支付比例应按照合同约定执行，一般根据工程形象进度分阶段支付，如基础完工支付[X]%，主体结构完工支付[X]%等。2.进度款金额应根据工程计量结果和支付比例计算确定，扣除已支付的预付款、质保金等金额后，支付给施工单位。（三）进度款支付流程1.工程项目负责人根据工程进度情况填写进度款支付申请表，附上工程进度报告、工程计量报表、质量检验报告等证明材料，按照工程支付审批流程进行申请。2.监理单位或业主对工程进度和质量进行审核，并出具审核意见。3.经部门审核、财务审核、审批领导审批通过后，财务部门按照审批意见安排进度款支付。（四）进度款支付审核要点1.审核工程进度报告的真实性和准确性，确保工程实际完成进度与报告内容相符。2.检查工程计量报表的计算依据和方法是否正确，计量结果是否准确。3.核实质量检验报告的真实性和有效性，确保工程质量符合合同要求。4.审查监理单位或业主的审核意见是否明确、合理，是否与工程实际情况相符。五、工程结算款管理（一）结算款支付条件1.工程竣工验收合格后，施工单位提交工程结算报告及相关结算资料。2.公司组织相关部门对工程结算报告进行审核，审核通过后，方可支付工程结算款。（二）结算款审核流程1.施工单位提交工程结算报告及相关结算资料，包括工程竣工图纸、工程量清单、费用明细、变更签证等。2.工程项目负责人对施工单位提交的结算资料进行初审，核对资料的完整性和准确性。3.公司组织工程部门、财务部门、审计部门等相关人员对工程结算报告进行会审，重点审核工程量计算、单价套用、费用计取等是否准确合理，是否符合合同约定和相关规定。4.会审过程中如有疑问或争议，可要求施工单位进行解释说明，必要时可委托第三方造价咨询机构进行审核。5.经审核无误后，形成工程结算审核报告，作为支付工程结算款的依据。（三）结算款支付流程1.工程项目负责人根据工程结算审核报告填写结算款支付申请表，附上工程结算审核报告、合同协议等证明材料，按照工程支付审批流程进行申请。2.经部门审核、财务审核、审批领导审批通过后，财务部门按照审批意见安排结算款支付。（四）结算款支付注意事项1.支付结算款时，应扣除已支付的预付款、进度款以及质保金等金额。2.如施工单位对结算款金额有异议，应在规定时间内提出申诉，公司应及时进行处理。在争议解决前，暂不支付有争议部分的款项。3.财务部门应妥善保管工程结算相关资料，作为公司财务核算和项目管理的重要依据。六、质保金管理（一）质保金预留比例及金额1.质保金预留比例应按照合同约定执行，一般为工程结算总价的一定比例（如[X]%）。2.质保金金额应根据工程结算总价和质保金预留比例计算确定。（二）质保期规定1.质保期应按照合同约定执行，自工程竣工验收合格之日起计算。2.不同工程的质保期规定可能不同，一般建筑工程质保期为[X]年，电气设备质保期为[X]年等。（三）质保金支付流程1.在质保期内，如工程无质量问题，质保期满后，由工程项目负责人填写质保金支付申请表，附上工程质量验收证明等材料，按照工程支付审批流程进行申请。2.经部门审核、财务审核、审批领导审批通过后，财务部门按照审批意见支付质保金。3.如在质保期内发现工程存在质量问题，施工单位应负责维修或承担相应的维修费用。维修费用可从质保金中扣除，不足部分由施工单位另行支付。（四）质保金退还后的管理质保金退还后，财务部门应及时进行账务处理，将相关信息记录在案，并对质保期内工程质量情况进行总结分析，为今后类似项目的管理提供参考。七、支付凭证管理（一）支付凭证种类1.工程支付凭证包括银行转账凭证、支票存根、汇票复印件、发票等。2.所有支付凭证应真实、合法、有效，能够证明支付事项的真实性和准确性。（二）支付凭证保存1.财务部门应妥善保管支付凭证，按照会计档案管理规定进行分类、整理、归档。2.支付凭证的保存期限应符合国家法律法规和公司相关规定，一般为[X]年。（三）支付凭证查阅1.公司内部人员如需查阅支付凭证，应填写查阅申请表，经相关领导批准后，方可查阅。2.查阅支付凭证时，应在财务部门指定人员的陪同下进行，不得擅自复印、拍照或带出财务部门。3.外部审计、税务等部门如需查阅支付凭证，应按照相关法律法规和公司规定办理查阅手续。八、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对工程支付财务制度的执行情况进行审计监督，检查支付审批流程是否合规、支付凭证是否真实有效、资金使用是否合理等。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（二）财务自查1.财务部门定期对工程支付业务进行自查，核对账目记录与支付凭证是否一致，检查资金流向是否清晰，确保财务数据的准确性和完整性。2.自查过程中发现的问题应及时进行整改，并形成自查报告，上报公司领导。（三）违规处理1.对于违反