同学会财务制度范本

PAGE同学会财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范同学会的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障同学会各项工作的顺利开展，维护全体同学的利益，促进同学会的健康发展。（二）适用范围本制度适用于[同学会名称]组织的各类活动及相关财务事项，包括但不限于同学聚会、公益活动、日常运营等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.公开透明原则：财务信息应及时、准确地向全体同学公开，接受监督。3.收支平衡原则：合理安排收入与支出，确保同学会财务状况稳定。4.勤俭节约原则：倡导节约，反对浪费，提高资金使用效益。二、财务管理机构及职责（一）财务委员会1.组成：由同学会会长、副会长、秘书长及若干财务专业同学或热心同学组成。2.职责制定和修订同学会财务制度。审议年度财务预算和决算报告。监督财务收支情况，对重大财务事项进行决策。定期审查财务账目，确保财务信息真实、准确。（二）财务人员1.设置：设财务负责人一名，负责同学会财务管理工作；设会计一名，负责账务处理；设出纳一名，负责现金收付和银行结算等工作。2.职责财务负责人全面负责同学会财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织实施财务制度，确保财务工作规范运行。协调与外部财务相关部门的关系，保障同学会财务工作顺利开展。定期向财务委员会汇报财务工作情况。会计按照国家会计准则和同学会财务制度，进行账务处理，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。出纳严格执行现金管理制度，办理现金收付业务。负责银行账户的管理，办理银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和相关票据。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，由财务负责人组织各部门根据同学会年度工作计划和活动安排，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应详细列出各项收入来源及金额预测；支出预算应按照活动项目、费用类别等进行分类编制，明确各项支出的预计金额。3.各部门应认真核实本部门预算数据，确保预算的合理性和准确性。预算草案编制完成后，提交财务委员会审议。（二）预算审批1.财务委员会对预算草案进行审议，重点审查预算的合理性、可行性以及与同学会工作计划的匹配性。2.根据审议意见，对预算草案进行调整和完善，形成年度财务预算方案。3.年度财务预算方案经同学会全体成员大会审议通过后生效，并报上级主管部门备案（如有）。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收支按照预算安排进行。2.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对其他预算项目的影响。3.财务负责人对预算调整申请进行审核，提出审核意见后提交财务委员会审议。4.财务委员会根据实际情况进行审议，批准后的预算调整方案应及时通知各部门执行，并对预算执行情况进行跟踪和监控。四、收入管理（一）会费收入1.同学会会员应按照规定及时缴纳会费。会费标准由同学会全体成员大会根据同学会运营成本和发展需要确定，并在同学会章程中明确。2.会费缴纳方式可采用现金、银行转账等方式。财务人员应及时开具会费收据，并做好会费收缴记录。3.定期对会费缴纳情况进行核对，催缴未按时缴纳会费的会员。对于长期拖欠会费且无正当理由的会员，按照同学会章程进行相应处理。（二）捐赠收入1.接受同学及社会各界的捐赠时，应向捐赠人开具合法有效的捐赠收据，并注明捐赠用途。2.对捐赠收入进行单独核算，按照捐赠人意愿或同学会相关规定合理使用捐赠资金。3.定期向捐赠人反馈捐赠资金使用情况，确保捐赠资金使用透明、公开，维护捐赠人的权益。（三）活动收入1.组织各类活动时，应根据活动性质和实际情况合理确定收费标准。收费标准应提前向参与活动的同学或相关方公布。2.活动收入应及时足额收取，并开具相应的票据。财务人员应做好活动收入的登记和核算工作。3.活动结束后，对活动收入进行结算，如有结余应按照规定进行处理。五、支出管理（一）支出审批流程1.同学会各项支出应严格按照审批流程进行。一般支出由部门负责人审核签字后，报财务负责人审批；重大支出（金额超过[具体金额标准]）需经财务委员会审议通过后，由会长审批。2.报销人员应填写规范的报销凭证，注明支出事由、金额、附件张数等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。3.财务人员对报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性以及支出是否符合预算安排。审核无误后，按照审批流程进行报销支付。（二）支出分类及标准1.活动费用场地租赁费用：根据活动规模和场地需求，选择合适的场地，并按照市场价格签订租赁合同。费用报销时应提供租赁合同、发票等凭证。餐饮费用：合理安排餐饮标准，根据活动人数和实际情况确定餐饮费用预算。报销时应提供餐饮发票、消费清单等凭证。嘉宾费用：如有邀请嘉宾参加活动，应提前确定嘉宾费用标准，并签订相关协议。费用报销时应提供嘉宾名单、协议、发票等凭证。活动物料费用：根据活动需要购置活动所需的物料，如道具、奖品、宣传资料等。费用报销时应提供购物发票、清单等凭证。2.日常办公费用办公用品费用：按照实际需求采购办公用品，建立办公用品领用制度。费用报销时应提供发票、领用清单等凭证。通讯费用：按照同学会相关规定，对成员的通讯费用进行补贴。报销时应提供通讯发票等凭证。交通费用：因工作需要发生的交通费用，按照规定标准报销。市内交通一般采用公共交通方式，特殊情况可乘坐出租车，但需注明事由。长途交通费用应根据实际情况选择合理的出行方式，并按照相应标准报销。报销时应提供交通发票等凭证。3.公益活动费用捐赠支出：按照捐赠计划和相关规定，将捐赠资金用于公益项目。捐赠时应取得合法有效的捐赠凭证，并做好捐赠记录。公益活动执行费用：包括活动组织、宣传、志愿者补贴等费用。费用报销时应提供相关发票、活动记录等凭证。（三）差旅费管理1.同学会成员因工作需要出差，应提前填写出差审批单，注明出差事由、地点、时间等信息，经部门负责人和财务负责人审批后执行。2.差旅费标准按照国家相关规定和同学会实际情况制定。一般包括交通费用、住宿费用、伙食补贴等。3.出差结束后，应在规定时间内办理报销手续。报销时应提供出差审批单、交通发票、住宿发票、餐饮发票等凭证，并按照差旅费报销标准进行核算。六、财务核算与报表（一）财务核算1.财务人员应按照国家会计准则和同学会财务制度，对同学会的各项经济业务进行及时、准确的核算。2.设置总账、明细账、日记账等账簿，进行分类核算和登记。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。3.对收入、支出、资产、负债等进行详细记录和核算，为财务报表编制和财务分析提供准确的数据支持。（二）财务报表1.每月末，会计应编制月度财务报表，包括资产负债表、收支明细表等，反映同学会当月财务状况和经营成果。2.每季度末，编制季度财务报表，除月度报表内容外，还应增加财务分析部分，对本季度财务收支情况进行分析和总结。3.每年末，编制年度财务决算报告，全面反映同学会年度财务状况、收支情况、资产负债情况等。年度财务决算报告应经财务审计后，提交财务委员会审议，并向全体同学公开。七、财务监督与审计（一）内部监督1.财务委员会定期对同学会财务收支情况进行检查和监督，审查财务账目、凭证、报表等资料，确保财务活动合法合规。2.设立举报邮箱和电话，接受全体同学对财务问题的举报和监督。对举报事项应及时进行调查核实，并将处理结果反馈给举报人。3.各部门应配合财务监督工作，如实提供相关财务信息和资料，不得隐瞒或虚报。（二）外部审计1.每年聘请具有资质的会计师事务所对同学会进行财务审计。审计内容包括财务收支的真实性、合法性、合规性，财务制度的执行情况等。2.审计报告应及时提交财务委员会审议，并向全体同学公开。根据审计意见，对存在的问题及时进行整改，完善财务管理制度。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算与决算资料、合同协议、发票收据、银行对账单、审计报告等与财务活动相关的各类文件和资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序等进行分类编号。2.将整理好的财务档案及时归档，存放在安全、保密的档案柜中。档案应妥善保管，防止丢失、损坏和泄密。（三）档案保管期限财务档案的保管期限按照国