关于矿产公司财务制度

PAGE关于矿产公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范[矿产公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高资金使用效益，促进公司可持续发展，依据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于[矿产公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务数据准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时记录、处理财务事项，保证财务信息的时效性。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低经营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税。6.管理公司财务档案，确保档案资料完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确、及时。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调。监督财务制度执行情况，防范财务风险。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析。协助财务经理进行税务申报和缴纳。管理会计档案，确保档案资料完整。3.出纳人员负责现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理。（三）财务人员职业道德1.爱岗敬业，诚实守信，客观公正，廉洁自律。2.保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。3.遵守财经纪律，不得违反财务制度和法律法规。4.不断提高业务素质和职业道德水平，为公司提供优质财务服务。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置1.按照国家会计准则和公司实际情况设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整需经财务经理批准，并报公司管理层备案。（三）财务报表编制1.每月编制资产负债表、利润表和现金流量表。2.季度和年度编制财务报表附注，详细说明财务报表项目及变动情况。3.财务报表应经会计人员审核、财务经理复核、公司管理层审批后对外报送。（四）会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等财务档案应定期整理、装订成册。2.会计档案由专人负责保管，保管期限按照国家规定执行。3.查阅会计档案需经财务经理批准，并办理登记手续。4.会计档案销毁需按照规定程序进行，确保档案资料安全。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。3.对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，确保筹集资金的合理性和安全性。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对公司资金收支进行全面预算管理。2.严格按照资金预算安排资金使用，确保资金使用的合理性和合规性。3.资金支付应按照公司审批流程进行，经相关部门和领导审批后办理支付手续。4.加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金收支应通过银行转账结算。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。2.对资金风险进行评估和分析，制定相应的风险应对措施。3.加强与金融机构的合作，拓宽融资渠道，优化资金结构，降低资金风险。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.成本费用应与收入相匹配，准确核算各项成本费用。（二）成本费用分类及核算方法1.生产成本：包括原材料采购成本、直接人工成本、制造费用等。生产成本按照产品品种或批次进行核算。2.销售费用：包括广告宣传费、销售佣金、运输费等。销售费用按照费用项目进行核算。3.管理费用：包括管理人员薪酬、办公费、差旅费等。管理费用按照费用项目进行核算。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。财务费用按照费用项目进行核算。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.优化业务流程，降低运营成本。4.定期对成本费用进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以改进。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金的日常管理，确保资金安全。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理，定期对应收账款进行账龄分析，及时发现和处理坏账风险。3.存货：包括原材料、在产品、产成品等。制定存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置：根据公司发展需要，合理确定固定资产购置计划，对固定资产购置进行可行性分析和审批。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产及时进行处理。4.固定资产处置：固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保处置过程合法合规。（三）无形资产1.无形资产取得：包括外购、自行研发等方式取得无形资产。对无形资产的取得进行评估和审批。2.无形资产摊销：按照国家规定的摊销方法和摊销年限计提无形资产摊销。3.无形资产转让：无形资产转让应按照规定程序进行审批，确保转让过程合法合规。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强税务风险管理。2.定期对公司税务风险进行评估和分析，及时发现和处理税务风险。3.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策和征管要求，确保公司税务合规。八、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展需要和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.财务部门根据公司年度财务状况和经营成果，提出利润分配预案。2.利润分配预案经公司管理层审议通过后，提交股东大会审议批准。3.按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配。九、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，确保审计工作的质量和效果。（二）外部审计1.按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供必要的资料和信息。3.对外部审计报告提出的问题及时进行整改，确保公司财务规范。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，确保财务制度的执行和财务目标的实