部门不分管财务制度

PAGE部门不分管财务制度一、总则（一）目的本制度旨在明确公司各部门在财务管理中的职责与权限，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高财务管理效率，保障公司资产安全，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门，包括但不限于行政部门、业务部门、研发部门、人力资源部门等。（三）基本原则1.合法性原则公司的财务活动必须严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保财务工作合法合规。2.职责明确原则各部门在财务管理中应明确各自的职责与权限，避免职责不清导致的财务管理混乱。3.相互协作原则各部门之间应相互协作、相互配合，共同做好公司的财务管理工作，形成财务管理的合力。4.监督制衡原则建立健全财务监督机制，确保财务信息真实、准确、完整，防止财务舞弊行为的发生。二、部门职责与权限（一）行政部门1.职责负责公司日常行政事务的管理，包括办公用品采购、办公场地租赁、车辆管理等。协助财务部门进行费用报销的审核，确保报销凭证的真实性、完整性和合规性。负责公司固定资产的登记、盘点等管理工作，定期与财务部门核对固定资产账目。2.权限在预算范围内，有权进行办公用品、办公场地租赁等费用的支出申请。对符合公司规定的费用报销凭证，有权进行初步审核并提交财务部门。（二）业务部门1.职责负责公司业务的拓展与执行，制定业务计划并组织实施。按照公司财务制度，及时、准确地记录业务收入与成本，确保业务数据的真实性。协助财务部门进行应收账款的催收工作，降低公司坏账风险。2.权限根据业务需要，有权在公司授权范围内签订业务合同，但应确保合同条款符合公司财务利益。对业务相关的费用支出，有权提出申请并按照公司审批流程进行报销。（三）研发部门1.职责负责公司产品研发工作，制定研发计划并组织实施。合理安排研发经费，确保研发项目的顺利进行，并对研发费用进行准确核算。配合财务部门进行研发项目的成本核算与效益评估。2.权限在公司预算范围内，有权申请研发项目所需的经费，并按照规定使用。对研发过程中的费用支出，有权进行初审并提交财务部门审核。（四）人力资源部门1.职责负责公司人力资源的规划、招聘、培训、考核等工作。核算员工工资、奖金、福利等薪酬待遇，确保薪酬发放的准确无误。协助财务部门进行员工费用报销的审核，确保报销符合公司规定。2.权限根据公司薪酬政策，有权制定员工薪酬方案，但需报公司管理层审批。对员工薪酬相关的费用支出，有权进行审核并提交财务部门。三、财务审批流程（一）费用报销审批1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生的事由、金额、时间等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对报销事项进行审核，确认费用的真实性、合理性以及是否符合公司规定，签署审核意见。3.财务部门对报销凭证进行进一步审核，重点审核凭证的合法性、合规性以及金额的准确性，如有疑问可要求报销人补充说明或提供相关证明。4.对于超出一定金额的费用报销，需按照公司规定提交公司管理层审批。5.经各级审核通过后，财务部门进行报销款项的支付。（二）采购付款审批1.采购部门根据业务需要填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，并提交相关的采购合同或协议。2.部门负责人对采购申请进行审核，确认采购的必要性和合理性，签署审核意见。3.财务部门对采购申请及相关合同进行审核，重点审核采购价格、付款方式、结算期限等条款是否符合公司利益和财务规定，如有疑问可与采购部门沟通协商。4.对于重大采购项目，需提交公司管理层审批。5.经各级审核通过后，财务部门按照采购合同约定的付款方式和时间进行款项支付。（三）预算审批1.各部门根据公司战略规划和年度经营目标，编制本部门年度预算草案，详细列出各项费用支出的预算金额、用途及时间安排。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体财务状况和资金安排，提出调整建议，形成公司年度预算方案。3.公司管理层对年度预算方案进行审批，确定最终的年度预算。4.预算执行过程中，各部门如需调整预算，应按照规定的程序提交预算调整申请，说明调整的原因、金额及对公司财务状况的影响，经财务部门审核和公司管理层审批后执行。四、财务监督与审计（一）内部财务监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，定期对公司财务活动进行检查和监督，确保财务制度的执行情况良好。2.各部门应积极配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务信息和相关资料。3.公司设立财务监督岗位或指定专人负责财务监督工作，对发现的财务问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）内部审计1.公司定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行全面审计。2.内部审计部门应独立开展审计工作，不受其他部门或个人的干涉，确保审计结果的客观、公正。3.审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。4.对于审计中发现的违规违纪行为，公司将按照相关规定进行严肃处理。五、财务信息管理（一）财务数据记录1.财务部门应按照国家财务会计准则和公司财务制度的要求，及时、准确地记录公司的财务数据，包括会计凭证、账簿、报表等。2.各部门应配合财务部门做好财务数据的收集与整理工作，确保财务数据的完整性和准确性。（二）财务报表编制与报送1.财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，如实反映公司的财务状况和经营成果。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，并经财务负责人审核签字后报送公司管理层、股东及相关监管部门。（三）财务信息保密1.公司全体员工应严格遵守财务信息保密制度，不得泄露公司的财务数据、财务报表等信息。2.财务部门应加强对财务信息存储设备和系统的安全管理，设置必要的权限和密码，防止财务信息被非法获取或篡改。3.对于因工作需要知悉财务信息的外部人员，如审计机构、税务机关等，应签订保密协议，确保财务信息的安全。六、附则（一）制度解释本制度由公司财务部门负责解释。（二