房产中介财务制度及流程

PAGE房产中介财务制度及流程一、总则1.目的本财务制度旨在规范房产中介公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，保障公司的稳健运营，提高经济效益，维护股东及相关利益者的合法权益。2.适用范围本制度适用于[房产中介公司具体名称]及其下属各分支机构、门店和全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度的全面性和系统性。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。权责发生制原则：以权利和责任的发生来确定收入和费用的归属期。收支平衡原则：合理安排收支，确保公司财务收支平衡，防范财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.人员配备财务部配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，熟悉国家财经法规和财务制度，具备良好的职业道德和业务能力。3.岗位职责财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保公司财务工作的规范化和标准化。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。加强与税务、银行等相关部门的沟通与协调，维护公司良好的财务外部环境。负责对财务人员的培训、考核和监督，提高财务人员的业务水平和综合素质。会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正补充。定期对公司财务状况进行分析，为公司管理层提供财务信息和决策建议。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金的安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，做到日清月结。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到账实相符。定期编制资金收支报表，向财务经理汇报资金收支情况。协助会计做好其他财务工作。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门的预算草案，经财务部审核后，报公司管理层审批。预算执行过程中，各部门应严格按照预算安排执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。财务部应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。2.收入管理制度房产中介业务收入主要包括房屋买卖佣金收入、房屋租赁佣金收入等。收入确认应遵循权责发生制原则，在完成房产交易并取得客户确认后，按照合同约定的佣金比例确认收入。财务人员应及时、准确地记录收入明细，确保收入数据的真实性和完整性。加强对收入的催收管理，对逾期未收回的佣金，应及时与业务部门沟通，采取有效措施进行催收。3.成本费用管理制度成本费用包括营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。营业成本主要包括房屋交易过程中发生的各项直接费用，如中介费、过户费等。销售费用主要包括广告宣传费、业务招待费、差旅费等。管理费用主要包括办公费、折旧费、工资及福利等。财务费用主要包括利息支出、手续费等。成本费用的核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确归集和分配各项成本费用。建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和审批控制，严格控制各项费用支出，降低公司运营成本。定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，采取有效措施进行改进。四、财务流程1.资金筹集流程资金需求预测：各部门根据业务发展计划和资金使用情况，提前向财务部提交资金需求预测报告。资金筹集方案制定：财务部根据资金需求预测和公司资金状况，制定资金筹集方案，包括筹集方式、金额、期限等。资金筹集审批：资金筹集方案报公司管理层审批，经批准后实施。资金筹集实施：财务部按照审批后的资金筹集方案，选择合适的筹资渠道和方式进行资金筹集。资金到账管理：资金到账后，出纳应及时进行账务处理，并将资金情况报告财务经理。2.资金支付流程支付申请：各部门根据业务需要，填写资金支付申请表，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并附上相关审批文件和原始凭证。部门审批：资金支付申请表经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。财务审核：财务部对资金支付申请表及相关附件进行审核，重点审核支付事项的真实性、合法性、合理性和合规性，以及资金来源和支付方式的正确性。总经理审批：财务审核通过后，报总经理审批。支付执行：总经理审批通过后，出纳根据审批后的资金支付申请表办理资金支付手续，并登记日记账。3.收入核算流程业务部门提交收入信息：房产中介业务完成后，业务部门应及时将房屋交易合同、佣金确认单等相关资料提交给财务部。收入确认：财务部根据业务部门提交的资料，按照收入确认原则进行收入确认，并编制记账凭证。收入登记：将确认的收入金额登记到相关账簿中，确保收入数据的准确记录。收入报表编制：定期编制收入报表，反映公司收入情况，并向管理层汇报。4.成本费用核算流程费用报销申请：员工发生费用支出后，应填写费用报销申请表，注明费用事由、金额、发票号码等信息，并附上相关发票和审批文件。部门审批：费用报销申请表经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。财务审核：财务部对费用报销申请表及相关发票进行审核，重点审核费用的真实性、合法性、合理性和合规性，以及发票的有效性。总经理审批：财务审核通过后，报总经理审批。报销支付：总经理审批通过后，出纳根据审批后的费用报销申请表办理报销支付手续，并登记日记账。成本核算：对于营业成本，财务部应按照成本核算方法，准确归集和分配各项成本，计算房屋交易的成本。成本费用报表编制：定期编制成本费用报表，反映公司成本费用情况，并向管理层汇报。五、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析财务部应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等方面，通过对各项财务指标的计算和分析，揭示公司存在的问题和潜在风险。财务分析报告应提出针对性的建议和措施，为公司管理层决策提供参考依据。六、财务监督与审计1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部应定期对公司财务收支、资金使用、成本费用等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。公司内部审计部门应定期对公司财务状况进行审计，并出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计，出具审计报告。外部审计报告应作为公司对外披露财务信息的重要依据，确保公司财务信息的真实性和可靠性。七、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的资料。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号，确保档案的整齐有序。3.档案保管财务档案应妥善保管，存放于安全、