公司办公室墙上财务制度

PAGE公司办公室墙上财务制度公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的所有财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。真实性原则：财务核算应如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司各项财务活动，确保无遗漏。准确性原则：财务数据计算准确，记录清晰。及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。筹集、运用和管理公司资金，优化资金配置。编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。管理公司固定资产、流动资产和其他资产。配合内外部审计、税务检查等工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确。参与公司重大决策，提供财务支持和建议。管理财务人员，组织培训和考核。协调与内外部相关部门的关系。会计负责日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。登记各类账簿，定期核对账目，保证账账相符。协助编制财务报表，提供相关财务数据。负责财务档案的整理和保管。出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按规定程序审批，并在财务报表附注中披露。2.会计科目设置根据国家会计制度和公司业务特点，设置会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，确需调整时，应按规定办理相关手续。3.账务处理程序各项经济业务应及时取得或填制原始凭证，经审核无误后编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿，定期进行结账和对账。期末，按照会计制度的规定进行结账和编制财务报表。4.财务报表编制按照国家规定和公司管理要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应数据准确、内容完整、报送及时。报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。筹集资金应遵循合法、合理、及时、效益的原则，降低资金成本和财务风险。加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道。2.资金使用建立资金预算管理制度，对资金使用进行计划和控制。资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用合法合规、安全有效。加强资金日常管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账目，防范资金风险。严格控制现金使用范围，确保现金安全。五、资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产处置应按规定程序审批，处置收入应及时入账。2.流动资产（存货、应收账款等）管理存货管理建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。合理确定存货储备量，避免积压和短缺。定期对存货进行盘点，及时处理盘盈盘亏。应收账款管理加强应收账款的日常管理，建立客户信用档案，评估客户信用状况。制定合理的信用政策，控制应收账款规模。定期对应收账款进行账龄分析和催收，降低坏账风险。六、成本费用管理1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则，合理划分成本费用界限。成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚列、多列或不列成本费用。2.成本费用控制建立成本费用预算管理制度，将成本费用控制目标分解到各部门和各项目。加强成本费用日常监控，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。严格执行成本费用开支标准和审批程序，杜绝不合理开支。3.成本费用分析与考核定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因和影响因素。建立成本费用考核制度，对各部门和各项目的成本费用控制情况进行考核评价，激励各部门降低成本费用。七、利润及利润分配管理1.利润核算按照国家会计制度和公司财务管理制度的规定，准确核算公司利润。利润包括营业利润、利润总额和净利润，并分别进行核算和反映。2.利润分配公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程的规定。利润分配顺序一般为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向投资者分配利润。利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东会批准后执行。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记。按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，确保申报数据准确、完整。2.税款缴纳依法计算应纳税额，按时足额缴纳税款，不得拖欠或偷逃税款。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划，降低税务成本。3.税务档案管理建立健全税务档案管理制度，妥善保管税务登记证、纳税申报表、完税凭证、发票等税务资料。税务档案应分类整理、装订成册，按规定期限保存。九、财务监督1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。公司内部审计部门应定期对财务部门进行审计，监督财务制度的执行情况。2.外部监督积极配合国家财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。对外部监督检查提出的意见和建议，应认真研究，及时整改，并将整改情况报告公司负责人。十、财务信息化管理1.财务信息化系统建设根据公司财务管理需要，建立先进、适用的财务信息化系统。财务信息化系统应涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、报表编制等功能模块。加强财务信息化系统的安全管理，确保系统稳定运行和数据安全。2.财务数据管理规范财务数据录入、审核、存储、传输等环节的管理，确保财务数据真实、准确、完整。定期对财务数据进行备份，防止数据丢失。严格控制财务数据的访问权限，防止数据泄露。十一、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务文件等。2.财务档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照档案管理要求分类装订成册。财务档案应及时归档，妥善保管，便于查阅和使用。3.财务档案保管期限与销毁财务档案保管期限应符合国家规定，一般会计凭证、账簿等保管期限为[X]年