支票财务制度

PAGE支票财务制度一、总则（一）目的本支票财务制度旨在规范公司支票的使用与管理，确保公司资金安全、高效流转，严格遵守国家相关法律法规及财务行业标准，保障公司财务活动的合法性、规范性和准确性。（二）适用范围本制度适用于公司各部门涉及支票收付业务的所有活动。（三）基本原则1.合法性原则：支票的使用必须符合《中华人民共和国票据法》等相关法律法规的规定。2.安全性原则：确保支票在开具、传递、保管等环节的安全，防止支票被盗用、遗失或冒领。3.准确性原则：支票填写的各项内容必须准确无误，包括金额、日期、收款人等信息。4.规范性原则：严格按照本制度规定的流程和要求使用支票，规范财务操作。二、支票的购买与保管（一）购买1.支票由公司财务部门统一负责购买。财务人员应根据公司实际业务需求，提前向开户银行提交支票购买申请，明确所需支票的种类、数量等信息。2.购买支票时，财务人员需携带本人有效身份证件及预留银行印鉴，按照银行规定办理购买手续。购买后，应及时登记支票的种类、号码、数量等详细信息。（二）保管1.支票应存放在专门的保险柜中，由财务部门指定专人负责保管。保险柜应具备良好的防盗、防火、防潮性能。2.保管人员应严格遵守保密制度，不得将支票存放地点及保管情况泄露给无关人员。3.财务部门应建立支票保管台账，详细记录支票的购入、使用、作废等情况，确保账实相符。4.对于空白支票，必须严格保管，不得随意乱放。如因特殊原因需要带出公司，必须经过财务负责人批准，并采取必要的安全措施，确保支票安全。三、支票的开具（一）开具流程1.业务部门在办理经济业务需要使用支票支付款项时，应填写《支票领用申请表》，详细注明收款单位名称、账号、开户银行、金额、用途等信息，并经部门负责人签字审批。2.《支票领用申请表》提交至财务部门后，财务人员应对申请内容进行审核，重点审核款项用途是否符合公司规定、金额计算是否准确、收款单位信息是否完整等。审核无误后，在申请表上签字确认。3.财务人员根据审核后的《支票领用申请表》开具支票。开具支票时，应使用碳素墨水或墨汁填写，确保字迹清晰、内容完整。支票的金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项如有更改，必须由原记载人签章证明。4.支票开具后，财务人员应在支票存根联上注明支票号码、金额、收款单位、用途等信息，并及时登记支票使用台账。同时，将支票正联交给业务部门经办人员，并办理交接手续。（二）开具要求1.金额填写：支票金额必须大写和小写同时填写，且大小写金额必须一致。大写金额应按照规范的汉字书写，防止涂改。2.日期填写：支票日期应填写实际出票日期，不得提前或推后。日期大写时，月份为1、2、10的，前面应加“零”；日期为19、10、20、30的，前面应加“零”；日期为1119的，前面应加“壹”。3.收款人填写：收款人名称应填写全称，与合同或相关业务文件一致。不得填写简称或个人姓名，以确保支票的支付对象准确无误。4.用途填写：支票用途应如实填写，清晰反映款项的实际用途，便于财务核算和监督。四、支票的交付与签收（一）交付1.业务部门经办人员收到支票后，应妥善保管，并及时将支票交付给收款人。交付过程中，应要求收款人在支票签收登记簿上签字确认。2.如因特殊情况需要委托他人代领支票，必须经过业务部门负责人书面授权，并在授权书中明确代领人的姓名、身份证号码、联系方式等信息。代领人领取支票时，应出示本人有效身份证件，并在支票签收登记簿上签字。（二）签收1.收款人收到支票后，应认真核对支票的各项内容，包括金额、日期、收款人名称、出票人签章等。如发现支票内容有误或存在其他问题，应及时与出票人联系，要求更正或重新开具。2.收款人确认支票无误后，应在支票背面“收款人签章”处加盖单位公章或财务专用章，并由法定代表人或授权代理人签字。同时，在支票签收登记簿上填写签收日期、支票号码、金额等信息。五、支票的背书转让（一）背书转让条件1.公司因业务需要将支票背书转让给其他单位时，必须符合《中华人民共和国票据法》规定的背书转让条件。2.背书转让的支票必须是合法有效的，且背书转让行为必须连续，即前一次背书的被背书人必须是后一次背书的背书人。（二）背书转让流程1.业务部门填写《支票背书转让申请表》，详细注明背书转让的原因、被背书人名称、账号、开户银行、金额等信息，并经部门负责人签字审批。2.《支票背书转让申请表》提交至财务部门后，财务人员应对申请内容进行审核，重点审核背书转让的合法性、必要性以及相关信息的准确性。审核无误后，在申请表上签字确认。3.财务人员根据审核后的《支票背书转让申请表》，在支票背面“背书人签章”处加盖公司公章或财务专用章，并由法定代表人或授权代理人签字。同时，注明被背书人名称、背书日期等信息。背书转让完成后，财务人员应及时登记支票背书转让台账。六、支票的挂失与止付（一）挂失情形1.若发现支票遗失或被盗，应立即采取挂失措施，防止支票被他人冒用。2.挂失的支票必须是已开具但尚未支付的有效支票。（二）挂失流程1.发现支票遗失或被盗后，相关责任人应立即向财务部门报告。财务部门接到报告后，应迅速核实情况，并填写《支票挂失止付申请书》。2.《支票挂失止付申请书》应详细注明支票号码、金额、出票日期、收款人名称等信息，并加盖公司公章。财务人员持申请书向开户银行申请挂失止付。3.开户银行受理挂失止付申请后，会对支票进行止付处理，并出具挂失止付通知书。财务人员应妥善保管挂失止付通知书，并及时跟踪支票的止付情况。（三）后续处理1.在挂失止付有效期内（自挂失止付通知发出之日起[X]个工作日内），公司应依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。2.公示催告期间，公司应密切关注支票的支付情况，如有异常，及时与开户银行和法院联系。公示催告期满无人申报权利的，公司应及时向法院申请作出除权判决。3.若提起诉讼，公司应按照法律程序积极配合法院的审理工作，维护自身合法权益。七、支票的作废与销毁（一）作废情形1.支票因填写错误、过期未使用、付款完毕等原因不再具有使用价值时，应及时进行作废处理。2.作废的支票必须是整本支票中未使用的部分或已使用但不符合财务规定需要作废的支票。（二）作废流程1.对于填写错误或过期未使用的支票（整本支票中未使用的部分），由财务人员在支票上加盖“作废”戳记，并注明作废日期。同时，在支票使用台账和支票保管台账中进行登记。2.对于已使用但不符合财务规定需要作废的支票，业务部门应填写《支票作废申请表》，详细注明支票号码、金额、出票日期、作废原因等信息，并经部门负责人签字审批。申请表提交至财务部门后，财务人员审核无误后，在支票上加盖“作废”戳记，并在支票使用台账和支票保管台账中进行登记。（三）销毁1.定期（每[X]月/季/年）对作废支票进行清理，将作废支票整理成册。2.财务部门会同审计部门等相关人员对作废支票进行审核，确认无误后，填写《支票销毁申请表》，注明销毁支票的种类、数量、号码等信息，并经财务负责人签字审批。3.《支票销毁申请表》审批通过后，由专人负责将作废支票进行销毁。销毁过程应进行记录，记录内容包括销毁日期、销毁地点、销毁方式、监销人员等信息。销毁记录应妥善保存，以备查阅。八、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对支票财务制度的执行情况进行审计检查，重点检查支票的购买、保管、开具、使用、背书转让、挂失止付、作废销毁等环节是否符合制度规定。2.审计人员应查阅相关凭证、账簿、报表及文件资料，核实支票业务处理是否真实、准确、合规。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门自查1.财务部门应建立日常自查机制，定期对支票财务制度的执行情况进行自查自纠。自查内容包括支票使用台账的登记是否准确、支票保管是否安全、支票开具是否规范等。2.财务人员在日常工作中应加强对支票业务的审核，发现问题及时纠正。对于自查中发现的重大问题或违规行为，应及时向财务负责人报告，并采取相应的措施进行处理。（三）违规处理1.对于违反本支票财务制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚