小规模酒店财务制度范本

PAGE小规模酒店财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范小规模酒店的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高酒店的经济效益和社会效益，保障酒店的可持续发展。2.适用范围本制度适用于[酒店名称]及其所属各部门、各经营实体。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映酒店的财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据应当准确、完整、及时，确保财务信息的可靠性。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程和财务审批程序。效益性原则：合理配置酒店资源，降低经营成本，提高经济效益。二、财务机构与会计人员1.财务机构设置酒店设立财务部，负责酒店的财务管理和会计核算工作。财务部设财务经理一名，全面负责财务部的工作；设会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。2.会计人员职责会计人员应当按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时、准确地记录和反映酒店的经济业务。负责编制财务报表，定期向酒店管理层和相关部门提供财务信息。进行财务分析，为酒店的经营决策提供依据。严格执行财务制度，对酒店的财务收支进行审核和监督。负责会计档案的整理、保管和归档工作。3.会计人员职业道德爱岗敬业，忠于职守，认真履行会计职责。诚实守信，不做假账，保证财务信息的真实性。廉洁自律，遵守财经纪律，不谋取私利。客观公正，依法办事，维护酒店和国家的利益。坚持准则，严格执行财务制度和会计准则。提高技能，不断学习和掌握新的财务知识和技能。参与管理，为酒店的经营管理提供财务支持和建议。强化服务，为酒店各部门提供优质的财务服务。三、财务管理制度1.预算管理制度酒店实行全面预算管理制度，每年年初编制年度预算，包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。预算编制应当遵循“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则，结合酒店的经营目标和市场情况进行科学合理的预测。预算经酒店管理层审核批准后下达执行，各部门应当严格按照预算执行，确保预算的完成。定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。2.收入管理制度酒店的收入包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。前台接待人员应当及时、准确地记录客人的入住信息和消费情况，确保收入的真实性和完整性。餐饮部门应当按照规定的菜单价格和收费标准进行收费，不得擅自提高或降低价格。会议、娱乐等部门应当按照合同约定的收费标准进行收费，及时开具发票。财务部门应当定期对收入进行核对和分析，确保收入的足额入账。3.成本费用管理制度酒店的成本费用包括营业成本、营业费用、管理费用、财务费用等。营业成本是指酒店在经营过程中发生的直接成本，如客房用品、餐饮原材料、水电费等。营业成本应当按照实际发生额进行核算，严格控制成本支出。营业费用是指酒店在经营过程中发生的各项费用，如营销费用、差旅费、办公费等。营业费用应当按照预算进行控制，严格审批程序。管理费用是指酒店行政管理部门为组织和管理酒店经营活动而发生的各项费用，如管理人员工资、折旧费、物业费等。管理费用应当合理分摊，严格控制支出。财务费用是指酒店为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。财务费用应当按照规定进行核算，合理控制融资成本。建立成本费用控制责任制，明确各部门和各岗位的成本费用控制职责，定期对成本费用进行分析和考核。4.采购管理制度酒店的采购包括客房用品、餐饮原材料、办公用品等的采购。采购部门应当建立供应商档案，选择信誉良好、质量可靠、价格合理的供应商进行采购。采购应当签订合同，明确采购的品种、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。采购人员应当严格按照合同约定进行采购，确保采购的物资符合质量要求。财务部门应当对采购发票进行审核，确保发票的真实性和合法性，按照规定进行付款。5.库存管理制度酒店应当建立库存管理制度，对客房用品、餐饮原材料、办公用品等进行库存管理。库存物资应当分类存放，建立库存台账，及时记录物资的出入库情况。定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。发现盘盈、盘亏等情况应当及时查明原因，进行处理。库存物资应当按照先进先出的原则进行发放，避免物资积压和浪费。6.固定资产管理制度酒店的固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、家具用具等。固定资产应当按照规定进行分类核算，计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况应当及时查明原因，进行处理。固定资产的购置、处置应当按照规定进行审批，确保资产的合理配置和有效利用。7.资金管理制度酒店的资金包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等。现金管理应当严格遵守国家有关现金管理的规定，实行限额管理，确保现金的安全。银行存款应当按照规定开立账户，定期进行核对，确保银行存款的安全。应收账款应当及时催收，确保资金的回笼。应付账款应当按照合同约定及时支付，维护酒店的信誉。建立资金预算管理制度，合理安排资金，确保资金的正常周转。加强资金风险管理，防范资金损失。四、财务审批程序1.审批原则严格执行财务制度，确保财务支出的合法性、真实性和合理性。分级审批，明确各级审批人员的职责和权限。审批流程应当简洁、高效，避免繁琐的手续。2.审批流程一般费用支出审批流程：经办人填写费用报销单，注明费用的用途、金额等信息，附上相关的发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，最后由总经理审批。重大费用支出审批流程：对于金额较大的费用支出，如固定资产购置、大额装修等，应当由相关部门提出申请，经财务部门审核后，提交总经理办公会审议，最后由总经理审批。采购审批流程：采购人员填写采购申请单，注明采购的物资名称、数量、价格等信息，经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，最后由总经理审批。采购人员凭审批后的采购申请单进行采购，采购完成后，凭发票、验收单等原始凭证进行报销。借款审批流程：员工因工作需要借款的，应当填写借款申请单，注明借款的用途、金额等信息，经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，最后由总经理审批。借款应当在规定的时间内归还，如有特殊情况需要延期的，应当办理延期手续。五、财务核算与财务报表1.财务核算酒店应当按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记账簿，编制财务报表。财务核算应当采用权责发生制原则，按照收入和费用的归属期进行确认和计量。会计凭证应当真实、完整、合法，记账凭证应当附有原始凭证。财务账簿应当定期进行核对，确保账账相符、账实相符。2.财务报表酒店应当定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应当按照规定的格式和内容进行编制，数据应当准确、完整、及时。财务报表应当经财务经理审核、总经理审批后对外报送。定期对财务报表进行分析，为酒店的经营决策提供依据。六、财务监督与审计1.财务监督酒店应当建立健全财务监督制度，加强对财务收支、经济活动的监督。财务部门应当定期对酒店的财务状况进行检查，发现问题及时提出整改意见。各部门应当配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务信息和相关资料。2.内部审计酒店应当设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对酒店的财务收支、经济活动进行内部审计。内部审计应当独立、客观、公正，审计结果应当及时报告酒店管理层。对内部审计发现的问题，应当及时进行整改，追究相关人员的责任。七、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等。2.财务档案保管财务档案应当按照规定进行分类、整理、装订，妥善保管。财务档案保管期限应当按照国家有关规定执行，不