建筑招标公司财务制度

PAGE建筑招标公司财务制度一、总则（一）目的为了规范建筑招标公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于建筑招标公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据准确无误，各项财务报表和报告真实可靠。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，定期编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。（四）财务管理职责1.公司管理层负责制定公司财务战略和重大财务决策。监督财务制度的执行情况，对公司财务状况和经营成果负责。2.财务部门具体负责公司财务管理和会计核算工作。编制财务预算、财务报表和财务分析报告。执行财务管理制度，进行财务风险防控。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。3.其他部门配合财务部门做好财务管理工作，提供相关财务资料和数据。严格执行公司财务制度，控制本部门费用支出。二、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年第四季度，财务部门根据公司战略规划、经营目标和上一年度财务预算执行情况，组织各部门编制下一年度财务预算草案。各部门按照规定的格式和内容，详细填报收入、成本、费用、资金等预算指标，并提供相关依据和说明。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审议。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算分解目标和当月实际业务情况，编制下月度预算执行计划，报财务部门审核。财务部门结合当月预算执行情况，对各部门月度预算执行计划进行审核和调整，下达月度预算控制指标。（二）预算执行1.各部门严格按照下达的预算指标组织实施，确保预算执行的准确性和严肃性。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差，并向公司管理层报告。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，公司管理层应及时研究对策，采取有效措施进行调整和纠正。（三）预算调整1.预算执行过程中，因市场环境、政策法规、公司战略调整等原因，导致原预算指标无法实现时，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响等，并提供相关证明材料。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。经批准的预算调整事项，应及时调整相关预算指标，并下达给各部门执行。三、收入管理（一）招标代理费收入1.公司按照与客户签订的招标代理合同约定，及时收取招标代理费。2.财务部门负责对招标代理费收入进行核算和管理，确保收入的准确性和完整性。3.对于逾期未收取的招标代理费，财务部门应及时与业务部门沟通，协助业务部门采取有效措施进行催收。（二）其他收入1.公司的其他收入包括咨询费、评审费、培训收入等。2.其他收入的收取应按照相关合同或协议约定执行，财务部门应加强对其他收入的核算和管理，确保收入及时足额入账。四、成本费用管理（一）成本管理1.直接成本直接成本主要包括招标项目的人工成本、差旅费、办公费、通讯费等与招标项目直接相关的费用。业务部门应严格控制直接成本支出，按照预算指标合理安排各项费用，确保成本支出的合理性和有效性。财务部门对直接成本进行核算和监督，定期分析成本变动情况，提出降低成本的建议和措施。2.间接成本间接成本主要包括公司管理人员的薪酬、办公场地租金、水电费、折旧费等与公司运营相关的费用。财务部门负责对间接成本进行核算和分摊，确保间接成本的合理分配和准确核算。（二）费用管理1.费用报销审批公司制定费用报销标准和审批流程，明确各类费用的报销范围、报销标准和审批权限。员工发生费用支出后，应按照规定填写费用报销单，附上相关发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司管理层审批后，方可报销。2.费用控制措施财务部门定期对费用支出情况进行分析和监控，及时发现费用异常波动情况，并向公司管理层报告。公司采取限额控制、预算控制等措施，严格控制各项费用支出，确保费用支出符合公司预算和成本控制要求。五、资产管理（一）货币资金管理1.公司设置银行账户，按照国家有关规定办理银行存款开户、销户等手续。2.财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.公司库存现金应按照规定限额留存，严格执行现金收支管理制度，确保现金安全。4.财务人员应定期对货币资金进行盘点，发现问题及时报告并处理。（二）固定资产管理1.公司制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法、购置、处置等管理规定。2.财务部门负责对固定资产进行核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。3.各部门负责固定资产的日常管理和维护，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产的购置应按照公司预算和审批程序进行，购置后及时办理入账手续。5.固定资产的处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额入账。（三）无形资产及其他资产管理1.公司的无形资产包括商标权、专利权、著作权等，应按照国家有关规定进行管理和核算。2.其他资产如长期待摊费用、低值易耗品等，应按照相关会计准则进行核算和管理。六、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家统一的会计制度和会计准则，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务人员应在报表编制完成后进行认真审核，确保报表质量。3.公司应按照规定向股东、监管部门等报送财务报告，并及时披露相关财务信息。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等，通过分析发现问题，提出改进建议和措施。3.公司管理层应定期召开财务分析会议，对财务分析报告进行讨论和研究，制定相应的经营策略和管理措施。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确定适用的税种、税率和纳税申报期限。2.财务部门负责按时、准确地进行纳税申报，缴纳各项税款，确保公司税务合规。3.税务申报过程中，应认真核对各项数据，确保申报数据的真实性和准确性。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，合理降低税负。2.税务筹划应结合公司经营业务特点和税收政策，制定合理的税务筹划方案，并报公司管理层审批。3.财务部门应关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性和合法性。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.公司建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务审批流程和业务操作流程。2.财务内部控制制度应涵盖预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等各个环节，确保财务活动的规范有序进行。（二）内部审计与监督1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务状况和经营活动进行内部审计，检查财务内部控制制度的执行情况。2.内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。3.财务部门应配合内部审计部门的工作，提供相关财务资料和数据，接受内部审计监督。九、财务人员管理（一）人员配备与岗位职责1.公司根据财务管理工作需要，合理配备财务人员，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法律法规和公司财务制度。（二）培训与考核1.公司定期组织财务人员参加业