专升本公司财务制度管理

PAGE专升本公司财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范专升本公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司的稳健发展，为公司实现专升本的战略目标提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于专升本公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏。4.及时性原则：及时处理财务事项，定期编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。4.编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务依据。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.参与公司重大经济活动的决策和财务风险控制。（二）财务人员岗位设置与职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务规划。组织领导财务团队，确保财务工作的顺利开展。审核重要财务事项，参与公司重大决策，提供财务专业意见。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳办理公司现金收付、银行结算等业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分岗位需具备相关职称证书。2.具有良好的职业道德和职业操守，诚实守信，廉洁奉公。3.熟悉国家财务法律法规和相关政策，具备较强的财务分析和风险控制能力。4.具有较强的责任心和团队协作精神，能够承受一定的工作压力。三、财务管理制度（一）财务审批制度1.审批流程公司各项费用支出、资金支付等均需按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由部门负责人初审，财务审核，分管领导审批。重大费用支出、重大资金支付等需经总经理办公会或董事会审议通过。2.审批权限明确各级管理人员的审批权限，确保审批工作的规范和有效。例如，单笔金额在[X]元以下的费用支出由分管领导审批；超过[X]元的费用支出需经总经理审批。（二）费用报销制度1.报销范围明确公司允许报销的费用范围，包括办公费、差旅费、业务招待费、培训费等。规定各项费用报销的标准和要求，如差旅费的住宿标准、交通补贴标准等。2.报销凭证员工报销费用时应提供真实、合法、有效的报销凭证，如发票、收据等。报销凭证应符合国家税务法规的要求，注明费用明细、金额、日期等信息。3.报销流程员工填写费用报销单，附上相关报销凭证，按照审批流程进行审批。审批通过后，财务部门审核报销凭证的真实性和合规性，无误后予以报销。（三）资金管理制度1.资金筹集根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。对筹资活动进行风险评估和控制，确保筹资活动合法、合规、安全。2.资金使用建立资金预算管理制度，合理安排资金使用，提高资金使用效率。严格控制资金支出，按照审批流程进行资金支付，确保资金使用的合理性和合规性。加强对资金使用情况的监督和检查，及时发现和纠正资金使用中的问题。3.资金安全加强资金安全管理，建立健全资金安全内部控制制度。对库存现金、银行存款等进行定期盘点和核对，确保资金安全。加强对财务印章、票据等重要物品的管理，防止资金被盗用或挪用。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置根据公司业务需要和发展规划，制定固定资产购置计划。对固定资产购置进行审批，确保购置的必要性和合理性。按照规定的采购程序进行固定资产购置，确保采购过程公开、公平、公正。2.固定资产核算对固定资产进行分类核算，准确记录固定资产的原值、折旧、净值等信息。按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，确保折旧计提的准确性和合理性。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况进行及时处理，调整固定资产账目。（五）财务预算管理制度1.预算编制每年末由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度财务预算。各部门根据公司战略目标和业务计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。2.预算执行公司年度财务预算经总经理办公会或董事会审议通过后，正式下达各部门执行。各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行中的问题。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应说明调整的原因、调整的内容和调整的影响等。经审批后的预算调整方案应及时下达各部门执行。四、财务核算与报告（一）财务核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，按照国家统一的会计制度和会计准则进行账务处理。2.建立健全会计账簿体系，包括总账、明细账、日记账等，确保会计核算的准确性和完整性。（二）会计核算流程1.审核原始凭证，确保原始凭证真实、合法、有效。2.根据审核后的原始凭证编制记账凭证，进行账务处理。3.定期登记账簿，核对账目，确保账账相符。4.期末进行结账、对账，编制财务报表。（三）财务报告编制与披露1.公司定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，按照规定的格式和内容进行编制。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后对外披露。五、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督和检查。2.财务部门定期对公司财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正问题。3.设立内部审计岗位或部门，对公司财务活动进行独立审计和监督，确保财务制度的有效执行。（二）外部审计1.按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务