影城卖品部财务制度

PAGE影城卖品部财务制度一、总则（一）目的为加强影城卖品部财务管理，规范财务行为，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，保障影城卖品部的正常运营和健康发展，根据国家相关法律法规及企业财务管理制度，结合影城卖品部实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于影城卖品部全体员工，包括卖品部经理、收银员、售货员、仓库管理员等涉及财务相关工作的人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，确保财务信息能够如实反映卖品部的经营状况。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为管理层决策提供及时有效的财务信息。4.规范性原则：财务工作流程规范，财务凭证、账簿、报表等资料齐全、合规，便于查询和审计。二、财务岗位职责（一）卖品部经理1.负责卖品部财务工作的整体管理和监督，确保财务制度的有效执行。2.审核卖品部各项费用支出，控制成本，提高经济效益。3.定期分析卖品部财务状况，为管理层提供决策依据，制定合理的经营策略。4.协调与影城其他部门及外部相关单位的财务关系，确保财务工作的顺利开展。（二）收银员1.负责卖品销售收款工作，严格按照操作流程进行收款操作，确保收款准确无误。2.认真核对每一笔交易的商品信息、价格及付款方式，开具有效的收款凭证。3.每日营业结束后，及时将收款金额与销售记录进行核对，确保账实相符，并将款项足额上缴财务。4.负责收款设备的日常维护和管理，如发现设备故障及时报告并协助处理。（三）售货员1.按照规定的价格和陈列要求销售商品，确保商品销售信息准确录入系统。2.协助收银员进行收款工作，如找零、开具发票等。3.负责商品的陈列整理和补货工作，保证商品摆放整齐、充足，便于顾客选购。4.配合财务人员进行库存盘点，提供准确的商品库存信息。（四）仓库管理员1.负责卖品部商品的出入库管理，严格执行出入库手续，确保商品数量准确、质量完好。2.建立健全库存商品台账，详细记录商品的出入库时间、数量、规格、批次等信息，做到账账相符、账实相符。3.定期对库存商品进行盘点，及时发现和处理库存差异，确保库存数据的准确性。4.负责仓库的安全管理，做好防火、防盗、防潮等工作，保障商品安全。三、收入管理（一）销售收款1.卖品部商品销售统一由收银员负责收款，采用现金、银行卡、移动支付等多种方式进行结算。2.收银员在收款时，应认真核对商品价格、数量及顾客付款金额，确保收款准确无误。对于现金收款，应当面点清款项；对于银行卡和移动支付收款，应及时确认收款到账情况。3.开具收款凭证时，应按照规定填写相关信息，包括交易日期、商品名称、数量、金额、付款方式等，并加盖收款专用章。收款凭证应妥善保管，以备查询。（二）团购及特殊销售业务1.对于团购业务，应提前与团购客户签订团购协议，明确团购价格、数量、付款方式、使用期限等条款。2.团购客户消费时，收银员应按照团购协议进行收款操作，并在系统中准确记录团购信息。3.对于特殊销售业务，如会员积分兑换、促销活动等，应按照相关规定进行操作，确保收入准确核算。（三）收入核对与上缴1.每日营业结束后，收银员应将当日收款金额与销售记录进行核对，确保账实相符。如有差异，应及时查明原因并进行处理。2.核对无误后，收银员应将当日收款款项足额上缴财务。上缴方式可采用现金缴存银行、网上转账等方式，确保款项及时到账。3.财务人员收到收银员上缴的款项后，应进行再次核对，并与销售系统数据进行比对。如发现问题，及时与收银员沟通解决。四、成本费用管理（一）商品采购成本1.卖品部商品采购应遵循经济、合理、高效的原则，根据市场需求和销售情况，制定科学合理的采购计划。2.采购人员应选择信誉良好、价格合理的供应商进行采购，签订采购合同，明确商品规格、数量、价格、交货期、付款方式等条款。3.商品采购成本包括商品进价、运输费、装卸费、保险费等相关费用。采购人员应严格控制采购成本，确保所采购商品价格合理、质量合格。4.商品到货后，仓库管理员应及时进行验收，核对商品数量、规格、质量等是否与采购合同一致。如发现问题，应及时与供应商沟通解决，并做好记录。（二）运营费用1.人员工资：根据卖品部人员岗位设置和工作业绩，制定合理的工资薪酬体系，按时发放员工工资。工资核算应准确无误，包括基本工资、绩效工资、奖金等部分。2.水电费：按照影城统一规定，按时缴纳卖品部水电费。财务人员应做好水电费的记录和核算工作，分析水电费支出情况，采取有效措施节约能源。3.设备维护费：定期对卖品部的设备进行维护和保养，确保设备正常运行。设备维护费用应根据实际发生情况进行核算，列入相关成本费用科目。4.物料消耗：包括包装材料、清洁用品、办公用品等物料的消耗。应建立物料领用制度，严格控制物料消耗，定期对物料消耗情况进行统计和分析，合理降低物料成本。（三）费用审批与报销1.卖品部各项费用支出应严格按照审批流程进行审批。费用报销申请人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销单首先由部门负责人审核，确认费用支出的合理性和必要性；然后报卖品部经理审批；最后由影城财务部门审核，审核通过后方可报销。3.对于金额较大的费用支出，应提前提交预算报告，经影城管理层审批后执行。费用报销应严格按照规定的时间和方式进行，不得拖延或违规报销。五、库存管理（一）库存商品核算1.仓库管理员应采用永续盘存制对库存商品进行核算，建立库存商品明细账，详细记录每一种商品的出入库情况。2.库存商品的计价方法应采用先进先出法或加权平均法，一经确定不得随意变更。3.定期对库存商品进行盘点，盘点时间可根据实际情况确定，但至少每年应进行一次全面盘点。盘点结果应与库存商品明细账进行核对，如发现差异，应及时查明原因并进行调整。（二）库存商品盘点1.盘点前，仓库管理员应做好准备工作，包括整理库存商品、核对账目、准备盘点工具等。2.盘点过程中，应采用实地盘点的方法，对库存商品的数量、规格、质量等进行逐一清点和检查。盘点人员应认真记录盘点结果，确保数据准确无误。3.盘点结束后，仓库管理员应编制库存商品盘点表，详细列出盘点商品的名称、规格、数量、账面数、实存数、盘盈盘亏情况等信息。盘点表经相关人员签字确认后，作为库存调整的依据。4.对于盘盈盘亏的库存商品，应及时查明原因，按照规定的审批程序进行处理。属于正常损耗的，经批准后计入当期损益；属于责任人原因造成的，应追究责任人的责任，并要求其赔偿相应损失。（三）库存商品保管1.仓库应保持整洁卫生，通风良好，温度、湿度适宜，确保库存商品的质量安全。2.库存商品应分类存放，标识清晰，便于查找和管理。对于易受潮、易变质、易燃易爆等特殊商品，应采取相应的保管措施。3.建立库存商品保管制度，加强对仓库的安全管理，防止库存商品被盗、损坏、丢失等情况发生。仓库管理员应定期对库存商品进行检查，发现问题及时报告并处理。**六、财务报表与分析**（一）财务报表编制1.卖品部应按照财务制度和影城要求，定期编制财务报表，包括日报表、月报表、季报表和年报表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映卖品部的财务状况和经营成果，数据来源应可靠，编制方法应符合相关会计准则和制度的规定。3.日报表应于每日营业结束后编制，反映当日的销售收款、库存商品变动等情况；月报表应于每月末编制，包括月度销售情况、成本费用支出、利润情况等；季报表和年报表应在季度末和年末编制，全面反映卖品部的季度和年度财务状况。（二）财务报表报送1.财务报表编制完成后，应及时报送相关部门和人员。日报表报送给卖品部经理和影城财务部门；月报表、季报表和年报表报送给影城管理层、财务部门及其他相关部门。2.报送财务报表时，应确保报表数据清晰、格式规范，并附上必要的文字说明和分析报告。如有特殊情况或重大事项，应在报表中予以注明。（三）财务分析1.卖品部经理应定期对财务报表进行分析，了解卖品部的经营状况和财务状况，发现问题及时采取措施加以解决。2.财务分析内容包括销售情况分析、成本费用分析、利润分析、库存分析等方面。通过分析各项指标的变动情况，找出影响经营成果的因素，为制定经营策略提供依据。3.财务分析可采用比较分析法、比率分析法和趋势分析法等方法进行，分析结果应形成书面报告，提交给影城管理层，作为决策参考。七、税务管理（一）税务登记与申报1.卖品部应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，领取税务登记证。2.根据税务机关的要求，按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，报送相关财务报表和资料。纳税申报内容应包括销售收入、成本费用、应纳税额等信息。3.对于涉及的税种，如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等，应按照规定的税率和计算方法准确计算应纳税额，并按时缴纳税款。**（二）发票管理**1.卖品部应按照发票管理规定，正确使用发票。发票开具应真实、准确、完整，不得虚开发票或开具与实际交易不符的发票。2.收银员应妥善保管发票存根联，按照规定的期限进行保存，以备税务机关检查。发票存根联应装订成册，注明发票号码、开具日期、购货单位、金额等信息。3.对于取得的发票，应认真审核发票的真实性、合法性和有效性。发票内容应与实际交易相符，发票印章应清晰齐全。对于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。（三）税务风险管理1.加强税务知识培训，提高员工的税务意识和税务风险管理能力。卖品部员工应了解国家税收法律法规和相关政策，避免因税务知识不足而导致税务风险。2.定期对卖品部的税务情况进行自查，及时发现和纠正税务问题。对于发现的税务风险点，应制定相应的应对措施，降低税务风险。3.如遇税务政策调整或税务机关检查等情况，应积极配合税务机关工作，及时提供相关资料和信息，按照要求进行整改和处理。八、财务监督与审计（一）内部监督1.卖品部应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和管理。卖品部经理负责对财务工作进行全面监督，确保财务制度的执行和财务工作的规范。2.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，自觉接受内部监督。对于财务工作中的违规行为，应及时进行纠正和处理。3.定期对卖品部的财务状况进行内部审计，审计内容包括财务收支、成本费用、库存管理、财务报表等方面。通过内部审计，发现问题，提出改进建议，促进财务管理水平的提高。（二）外部审计1.影城应按照相关规定，定期聘请外部审计机构对卖品部进行审计。外部审计机构应具备相应的资质和信誉，审计工作应客观、公正、独立。2.卖品部应积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。对于审计机构提出的问题和建议