任正非关于财务制度

PAGE任正非关于财务制度一、总则1.宗旨与目的本财务制度旨在遵循国家法律法规及相关行业标准，规范公司财务管理行为，确保财务信息真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据，保障公司稳健运营与可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司等所有纳入公司财务管理体系的组织与部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家财经法规、税收政策及其他相关法律法规，依法进行财务活动。真实性原则：财务数据应如实反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。准确性原则：财务核算、报表编制等工作要准确无误，确保财务信息的质量。完整性原则：涵盖公司所有财务事项，做到全面、系统管理。及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时提供财务报告。二、财务组织架构与职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，下设财务经理、会计主管、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责与分工。2.财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略与规划。组织编制财务预算、决算，监督预算执行情况。建立健全财务管理制度，确保有效执行。负责财务团队建设与管理，提升团队专业素质。为公司重大决策提供财务支持与分析。3.会计主管职责协助财务经理开展财务管理工作。负责财务核算工作的组织与指导，确保核算准确。审核会计凭证、财务报表等，保证财务信息质量。组织财务清查，监督财产物资管理。协助制定财务管理制度与流程。4.会计职责按照财务制度进行日常账务处理，登记账簿。编制记账凭证，确保凭证合规、准确。负责财务报表的编制与报送。协助财务清查工作，提供相关数据。保管会计档案，做好档案管理工作。5.出纳职责办理现金收付、银行结算业务。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券等，确保资金安全。协助编制资金报表，提供资金动态信息。负责票据管理，严格票据领用、核销手续。三、财务预算管理1.预算编制每年末由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度财务预算。预算编制应结合公司战略目标、经营计划，参考历史数据与市场情况。各部门需详细填报收入、成本、费用等预算项目，确保数据真实、合理。财务部门对各部门预算进行汇总、审核、平衡，形成公司年度财务预算草案。2.预算审批预算草案提交公司管理层审议，经批准后下达执行。如预算执行过程中出现重大变化，需及时调整预算，按规定程序审批。3.预算执行与监控各部门负责本部门预算的执行，严格控制各项收支。财务部门定期对预算执行情况进行监控、分析，及时发现问题并提出改进措施。每月、每季度编制预算执行情况报告，向管理层汇报。四、资金管理1.资金筹集根据公司经营与发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹资规模、时间、成本等。对筹资方案进行可行性分析与风险评估，确保筹资活动合法、合规、风险可控。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程与权限。资金使用应遵循预算安排，优先保障重点项目与业务需求。严格控制资金支出，确保资金使用合规、合理、有效。3.资金结算规范资金结算流程，加强银行账户管理。严格执行票据管理制度，确保票据使用安全、规范。定期核对银行账户余额，编制资金余额调节表，保证账实相符。4.资金风险管理识别、评估资金风险，制定风险应对措施。关注宏观经济形势与金融市场变化，防范利率风险、汇率风险等。建立资金预警机制，及时发现资金异常情况并采取措施。五、资产管理1.流动资产货币资金：严格按照资金管理制度进行管理，确保资金安全。应收账款：建立应收账款管理制度，加强客户信用管理，定期催收账款，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等流程，定期盘点存货，确保账实相符。2.固定资产建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、折旧、维修、处置等情况。制定固定资产折旧政策，合理计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，及时处理闲置、报废资产。六、成本费用管理1.成本核算明确成本核算对象、方法与流程，确保成本核算准确。按照成本项目归集成本费用，如直接材料、直接人工、制造费用等。定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出降低成本措施。2.费用控制制定费用管理制度，明确费用开支标准与审批流程。严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。对费用支出进行分类统计与分析，监控费用变动趋势。七、收入与利润管理1.收入确认按照会计准则与相关法规，规范收入确认原则与方法。确保收入确认真实、准确、及时，不得提前或推迟确认收入。2.利润分配根据公司发展战略与财务状况，制定合理的利润分配政策。利润分配应兼顾股东利益与公司发展需要，确保分配方案合法、合规。八、财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应数据准确、内容完整、格式规范，符合相关法规与行业标准。对财务报告进行审核、签章，确保报告质量。2.财务分析运用财务指标与非财务指标，对公司财务状况、经营成果进行分析。分析内容包括偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等。撰写财务分析报告，为管理层决策提供依据。九、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务各个环节。明确内部控制目标、原则、方法与流程。定期对内部控制制度进行评估与完善。2.内部审计设立内部审计部门，定期对公司财务活动