特派员工作站财务制度

PAGE特派员工作站财务制度一、总则（一）目的为加强特派员工作站财务管理，规范财务行为，保障工作站各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合特派员工作站实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于特派员工作站全体工作人员及各项经费收支活动。（三）基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.规范运作原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务管理工作规范、有序。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和外部审计。4.勤俭节约原则：合理安排经费，节约开支，提高资金使用效益。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置特派员工作站设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责工作站的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导工作站的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定和完善工作站财务管理制度。审核财务收支计划、预算、决算等财务文件，监督财务预算执行情况。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与上级主管部门、财政部门、税务部门等相关单位的关系。2.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保现金账实相符。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，特派员工作站应根据下一年度工作计划和任务，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项工作的实际需要和财力可能。3.预算编制内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据预计的资金来源进行编制；支出预算应按照项目分类，分别编制基本支出预算和项目支出预算。4.基本支出预算包括人员经费和公用经费，应按照国家和地方规定的标准进行编制。项目支出预算应根据项目的具体情况，详细列出项目名称、内容、金额等。（二）预算审批1.年度财务预算编制完成后，应报特派员工作站领导班子审核。2.领导班子审核通过后，提交上级主管部门审批。3.经上级主管部门批准的预算，应严格执行，不得随意调整。（三）预算执行1.特派员工作站应按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严格执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报上级主管部门审批。四、收入管理（一）收入范围特派员工作站的收入主要包括财政拨款、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家规定的收费项目和收费标准收取，做到应收尽收。2.取得的收入应及时入账，不得坐支、截留、挪用。3.严格票据管理，使用合法有效的票据，确保收入的真实性和合法性。五、支出管理（一）支出分类特派员工作站的支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障工作站正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批程序进行审批。一般支出由财务负责人审批；重大支出应报特派员工作站领导班子集体研究决定。2.支出审批应严格审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保支出合理、合规。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方规定的标准执行，确保工作人员的工资、福利等权益得到保障。2.公用经费支出应根据实际工作需要，合理安排，严格控制开支标准。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保专款专用。（四）支出报销1.报销人员应填写报销凭证，注明报销事由、金额、日期等，并附上相关原始凭证。2.财务人员应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回。3.报销凭证经审核无误后，按照规定的审批程序进行审批，审批通过后予以报销。六、资产管理（一）资产分类特派员工作站的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照规定的程序进行审批，纳入年度预算管理。2.购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购等方式进行采购。3.购置资产应及时入账，进行资产登记，确保资产的安全和完整。（三）资产使用1.建立健全资产管理制度，明确资产使用部门和人员的职责，确保资产的合理使用。2.定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。3.对固定资产应建立卡片，记录资产的购置时间、使用情况、维修保养等信息。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。2.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，通过拍卖市场、产权交易机构等方式进行处置。3.资产处置收入应及时入账，按照规定进行管理。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.定期开展内部审计工作，对财务工作进行全面审计，发现问题及时整改。3.加强对财务人员的监督管理，确保财务人员严格遵守财务制度和职业道德规范。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等相关单位的监督检查，积极配合做好各项监督检查工作。2.按照规定公开财务信息，接受社会监督。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算、决算资料、财务审计报告、票据存根等。（二）档案整理1.财务人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应分类存放，便于查阅和保管。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全和完整。2.财务档案的保管期限应按照国家规定执行，期满后按照规定进行销毁。（四）档案查阅1.查阅财务档