清廉校园建设财务制度

PAGE清廉校园建设财务制度一、总则（一）制定目的为加强学校财务管理，规范财务行为，保障学校各项工作的顺利开展，促进清廉校园建设，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各班级及所属单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映学校财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖学校所有财务活动，确保财务管理无死角。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受师生监督。5.收支平衡原则：合理安排收支，保持学校财务收支平衡。（四）财务管理体制学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。校长对学校财务工作负总责，财务部门在校长领导下，负责学校财务管理的具体工作。二、预算管理（一）预算编制1.学校应根据事业发展规划和年度工作计划，参考上一年度预算执行情况，按照财政部门的要求，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、准确性和完整性。3.各部门应根据学校预算编制要求，结合本部门工作实际，提出本部门年度预算建议数，经财务部门审核后，报学校领导审批。（二）预算执行1.学校预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排，合理使用资金，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经学校领导批准，并报财政部门备案。（三）预算调整1.预算调整应坚持“先有预算、后有支出”的原则，严格控制预算调整事项。2.因国家政策调整、学校事业发展需要等原因确需调整预算的，由相关部门提出书面申请，经财务部门审核后，报学校领导审批。3.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等。（四）预算监督1.学校应建立健全预算监督机制，加强对预算编制、执行、调整等环节的监督检查。2.审计部门应定期对学校预算执行情况进行审计，确保预算资金的合理使用和安全。3.师生有权对学校预算执行情况进行监督，对发现的问题可向学校领导或相关部门反映。三、收入管理（一）收入范围学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.合法合规原则：各项收入应符合国家法律法规和政策规定。2.足额收取原则：应足额收取各项收入，不得擅自减免或缓收。3.及时入账原则：收入应及时足额入账，不得截留、挪用。（三）收入票据管理1.学校应按照国家有关规定，使用合法有效的票据收取各项收入。2.票据的购买、使用、保管、核销等应严格按照规定办理，确保票据的安全和规范使用。3.财务部门应定期对票据使用情况进行检查，发现问题及时处理。（四）收入核算与监督1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行明细核算，确保收入核算的准确性。2.学校应加强对收入的监督检查，防止收入流失和违规收费行为的发生。3.对于各项收入，应建立健全收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。四、支出管理（一）支出范围学校支出包括人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.厉行节约原则：严格控制各项支出，节约使用资金，提高资金使用效益。2.专款专用原则：专项资金应专款专用，不得挪作他用。3.审批制度原则：各项支出应按照规定的审批程序进行审批。（三）支出审批程序1.日常公用支出：由部门负责人审核签字后，报分管领导审批。2.专项支出：由项目负责人提出申请，经部门负责人审核、分管领导审批后，报校长审批。3.重大支出：经学校领导班子集体研究决定后，报上级主管部门审批。（四）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.报销时应按照规定的审批程序进行审批，审批通过后方可报销。3.财务部门应严格按照国家统一的会计制度进行账务处理，对不符合规定的支出不予报销。（五）支出监督1.学校应建立健全支出监督机制，加强对支出的全过程监督。2.审计部门应定期对学校支出情况进行审计，确保支出的合理性和合规性。3.师生有权对学校支出情况进行监督，对发现的问题可向学校领导或相关部门反映。五、资产管理（一）资产分类学校资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.学校应根据事业发展需要，按照规定的程序购置资产。2.购置资产应进行可行性论证，确保资产购置的必要性和合理性。3.资产购置应按照政府采购的有关规定进行，确保采购过程的公开、公平、公正。（三）资产验收1.资产购置后，应及时组织验收。验收内容包括资产的数量、质量、规格、型号等。2.验收合格后，应办理资产入账手续，将资产纳入学校资产管理系统。（四）资产使用1.学校应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责。2.资产使用部门和人员应按照规定使用资产，不得擅自改变资产用途。3.对大型贵重资产，应实行专人管理，定期进行维护和保养。（五）资产处置1.学校资产处置包括报废、报损、转让、捐赠等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。3.资产处置收入应按照国家有关规定上缴财政。（六）资产清查1.学校应定期进行资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查工作由财务部门牵头，各资产使用部门配合进行，并形成资产清查报告。3.对资产清查中发现的问题，应及时进行处理，确保资产的安全和完整。六、财务内部控制（一）内部控制目标1.规范学校财务行为，防范财务风险。2.确保财务信息真实、准确、完整。3.提高资金使用效益，保障学校事业发展。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖学校财务管理的各个环节。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约机制。4.适应性原则：适应学校发展的需要，不断完善内部控制制度。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。2.授权审批控制：建立健全授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：按照国家统一的会计制度进行账务处理，确保财务信息的真实性和准确性。4.财产保护控制：加强对资产的管理，确保资产的安全和完整。5.预算控制：加强预算管理，严格控制预算执行。6.运营分析控制：定期对学校财务状况和运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。7.绩效考评控制：建立健全绩效考评制度，对各部门和岗位的工作绩效进行考核评价。（四）内部控制监督1.学校应建立健全内部控制监督机制，加强对内部控制执行情况的监督检查。2.审计部门应定期对学校内部控制制度的执行情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。3.师生有权对学校内部控制制度的执行情况进行监督，对发现的问题可向学校领导或相关部门反映。七、财务公开（一）公开内容1.学校财务预算、决算情况。2.学校收入、支出情况。3.学校资产状况。4.其他需要公开的财务信息。（二）公开方式1.学校应通过校园网、公告栏等方式定期公开财务信息。2.财务信息公开应及时、准确、完整，便于师生查阅和监督。（三）公开时间1.学校财务预算应在年初公开，财务决算应在年末公开。2.学校收入、支出情况应按季度公开。3.学校资产状况应定期公开。（四）公开监督1.学校应建立健全财务公开监督机制，加强对财务公开情况的监督检查。2.师生有权对学校财务公开情况进行监督，对发现的问题可向学校领导或相关部门反映。八、财务信息化建设（一）建设目标1.提高财务管理效率和水平。2.实现财务信息的实时共享和动态管理。3.加强财务内部控制和监督。（二）建设内容1.财务核算系统建设：建立完善的财务核算系统，实现财务数据的自动化处理和实时查询。2.预算管理系统建设：建立预算管理系统，实现预算编制、执行、调整、监督等全过程的信息化管理。3.资产管理系统建设：建立资产管理系统，实现资产购置、验收、使用、处置等全过程的信息化管理。4.财务决策支持系统建设：建立财务决策支持系统，为学校领导提供决策依据。（三）信息化管理1.加强财务信息化人才队伍建设，提高财务人员的信息化水平。2.建立健全财务信息化管理制度，规范财务信息化操作流程。3.加强财务信息安全管理，保障财务信息的安全和保密。九、财务档案管理（一）档案范围学校财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、资产清单等。（二）档案整理1.财务档案应按照国家有关规定进行整理，确保档案的完整性和规范性。2.档案整理应分类存放，便于查阅和保管。（三）档案保管1.学校应建立专门的财务档案保管库，配备必要的保管设备，确保档案的安全和完整。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。（四）档案查阅1.查阅财务档案