乡镇三重一大财务制度

PAGE乡镇三重一大财务制度一、总则（一）制定目的为进一步加强乡镇财务管理，规范财务决策行为，提高资金使用效益，防范财务风险，确保乡镇各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合乡镇实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于乡镇机关及所属各部门、各事业单位的财务活动。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.集体决策原则：重大财务决策必须经过集体研究讨论，充分发扬民主，广泛征求意见。3.科学民主原则：运用科学方法，进行充分论证，提高决策的科学性和民主性。4.公开透明原则：财务决策过程和结果应公开透明，接受群众监督。5.风险防控原则：强化财务风险意识，对重大财务事项进行风险评估，采取有效措施防控风险。二、“三重一大”事项范围（一）重大决策事项1.乡镇年度财务预算、决算的编制与调整。2.重大项目资金的安排与使用，包括基础设施建设、民生工程等项目。3.大额资金的借贷、融资及对外投资等事项。4.重要资产的处置，如土地、房屋、设备等。5.涉及财政资金的重大政策调整和改革措施。（二）重要干部任免1.财务部门负责人及关键岗位人员的任免。2.涉及财务审批权限变更的人员调整。（三）重大项目安排1.投资规模较大的工程项目，包括新建、改建、扩建项目。2.涉及金额较大的采购项目，如办公用品、设备物资等采购。3.重大信息化建设项目。（四）大额度资金使用1.一次性支出超过规定限额的资金，具体限额根据乡镇实际情况确定。2.专项资金的使用，如扶贫资金、惠农资金等。三、决策程序（一）提出1.相关部门或个人根据工作需要，提出“三重一大”事项的初步建议。2.在提出建议时，应详细说明事项的背景、内容、必要性、可行性等情况，并提供相关资料。（二）论证1.对提出的“三重一大”事项进行可行性研究和论证。2.组织相关专家、专业人员或邀请有关部门进行评估，充分听取各方面意见。3.对重大项目安排，应进行项目预算评审，确保资金使用合理、效益最大化。（三）决策1.召开乡镇领导班子会议或相关专题会议，对“三重一大”事项进行集体研究讨论。2.参会人员应充分发表意见，对事项进行深入分析和审议。3.决策应采取表决方式，按照少数服从多数的原则形成决议。（四）执行1.根据决策结果，明确责任部门和责任人，制定具体的执行方案。2.责任部门和责任人应严格按照执行方案组织实施，确保决策事项顺利推进。3.对执行过程中出现的问题，应及时向决策机构报告，并提出解决方案。（五）监督1.建立健全监督机制，对“三重一大”事项的决策、执行过程进行全程监督。2.纪检监察部门、审计部门等应加强对“三重一大”事项的监督检查，对发现的问题及时督促整改。3.鼓励群众参与监督，对群众反映的问题应及时调查处理。四、财务审批流程（一）预算审批1.乡镇财政所负责编制年度财务预算草案，经乡镇政府审核后提交乡镇人民代表大会审议通过。2.预算执行过程中，如需调整预算，应按照规定程序报乡镇人民代表大会常务委员会审查和批准。（二）支出审批1.日常支出经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。部门负责人审核支出的真实性、合理性，签字审批。财务部门审核票据的合法性、合规性，计算金额的准确性，签字审核。分管领导根据审批权限进行审批。乡镇长或乡镇党委书记按照最终审批权限进行审批。2.大额支出除按照日常支出审批流程外，并在决策通过后，填写大额支出申请表，详细说明支出项目、金额、资金来源、预期效益等情况。提交乡镇领导班子会议或相关专题会议审议通过。按照审批后的申请表进行支出报销。（三）专项资金审批1.专项资金使用部门提出专项资金使用计划，明确资金用途、金额、实施步骤等。2.财政所会同相关部门对使用计划进行审核，提出审核意见。3.报乡镇领导审批后，按照规定程序组织实施。4.专项资金使用过程中，应严格按照规定用途使用，不得擅自改变用途。（四）财务报销1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、审批单等。2.财务部门应按照规定的报销标准和范围进行审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。3.报销款项应通过银行转账等方式支付，严禁现金支付大额款项。五、财务公开与监督（一）财务公开1.定期公开乡镇财务收支情况，包括预算执行情况、决算情况、专项资金使用情况等。2.公开方式可采用乡镇政务公开栏、政府网站等形式，确保群众能够及时了解财务信息。3.对群众关心的财务问题，应及时进行解答和回应。（二）内部监督检查1.建立内部审计制度，定期对乡镇财务收支、专项资金使用等情况进行审计。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.加强对财务人员的监督管理，定期进行财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平和职业道德素养。（三）外部监督1.接受上级财政部门、审计部门等的监督检查，对提出的问题及时整改。2.主动接受社会监督，对群众举报和媒体曝光的财务问题，应及时进行调查处理，并公开处理结果。六、责任追究（一）决策失误责任追究1.对“三重一大”事项决策过程中，因违反决策程序、决策失误导致重大损失或不良影响的，追究相关责任人的责任。2.责任追究方式包括责令作出书面检查、通报批评、诫勉谈话、停职检查、引咎辞职、责令辞职、免职等。（二）执行不力责任追究1.对“三重一大”事项决策执行过程中，因工作不力、敷衍塞责导致决策事项未能按时完成或达不到预期目标的，追究相关责任人的责任。2.责任追究方式根据情节轻重，参照决策失误责任追究方式执行。（三）违规违纪责任追究1.对在“三重一大”事项财务活动中，违反法律法规、财经纪律，存在贪污受贿、挪用公款