机电安装公司财务制度

PAGE机电安装公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范机电安装公司的财务行为，加强财务管理和内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于机电安装公司及其所属各部门、各项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据准确无误，财务报表真实可靠。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和完善公司财务管理制度、流程和办法。3.编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告。4.负责公司资金筹集、调配和使用管理。5.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。6.负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。7.管理公司财务档案和财务印章。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据准确、及时。加强财务内部控制，防范财务风险。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。负责财务团队建设和人员培训。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的整理、分析和归档。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。办理税务申报、缴纳等税务相关工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和财务印章。协助会计做好资金核对和账务处理工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。（三）财务报表编制1.资产负债表：反映公司在某一特定日期的财务状况。2.利润表：反映公司在一定会计期间的经营成果。3.现金流量表：反映公司在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况。4.所有者权益变动表：反映公司所有者权益各组成部分当期增减变动情况。5.财务报表应按照规定的格式和要求编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。（四）财务核算流程1.业务发生：各部门、各项目部在经济业务发生时，应及时取得或填制原始凭证。2.凭证填制：会计人员根据审核无误的原始凭证，按照会计制度规定填制记账凭证。3.账簿登记：将记账凭证逐笔登记到相关账簿中。4.期末结账：在会计期末，进行结账工作，计算各账户本期发生额和期末余额。5.报表编制：根据账簿数据编制财务报表。6.财务分析：对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。3.对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，确保资金筹集合法、合规、有效。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，各部门、各项目部应根据工作安排编制资金预算，经审核后报财务部门汇总。2.财务部门根据公司资金状况和预算安排，合理调配资金，确保资金安全、高效使用。3.严格控制资金支出，所有支出必须按照规定的审批程序进行审批，确保支出合法、合规、合理。4.加强对资金使用情况的监控和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（三）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格执行资金结算流程，确保资金结算准确、及时。五、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门、各项目部根据工作需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式。3.购置固定资产时，应签订采购合同，明确双方权利和义务。（三）固定资产折旧1.采用平均年限法计提固定资产折旧。2.根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧年限和折旧率。3.定期计提固定资产折旧，计入相关成本费用。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，报经批准后进行处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。2.正确划分成本费用的界限，不得混淆不同项目的成本费用。（二）成本费用范围1.直接成本：包括材料成本、人工成本、机械使用费等。2.间接成本：包括项目管理人员工资、办公费、差旅费等。3.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。（三）成本费用控制1.建立成本费用预算管理制度，加强对成本费用的预算编制、执行和监控。2.制定成本费用控制措施，降低成本费用支出，提高经济效益。3.定期对成本费用进行分析和评价，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。七财务审批流程（一）审批原则1.分级审批原则：根据金额大小和业务性质，实行分级审批制度。2.权责对等原则：审批人员应在其职责范围内进行审批，承担相应的审批责任。3.规范透明原则：审批流程应规范、透明，确保审批过程公正、公平。（二）审批流程1.费用报销审批流程报销人填写费用报销单，附上相关原始凭证。部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。财务部门审核票据合规性和金额准确性。分管领导审批。总经理审批（根据金额大小确定）。财务部门报销付款。2.采购付款审批流程采购部门填写采购付款申请单，附上采购合同、发票等相关凭证。仓库部门确认货物验收情况。财务部门审核票据合规性和金额准确性。分管领导审批。总经理审批（根据金额大小确定）。财务部门付款。3.资金支出审批流程资金使用部门填写资金支出申请单，说明资金用途、金额等。财务部门审核资金预算和资金状况。分管领导审批。总经理审批（根据金额大小确定）。财务部门办理资金支付。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题。九、财务档案管理（一）财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。（二）财务档案整理与归档1.会计人员应定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应分类存放，便于查阅和保管。（三）财务档案保管期限按照国家规定的保管期限进行保管，期满后按照规定进行销毁。（四）财务档案查阅与借阅1.内部人员查阅