通风管道公司财务制度

PAGE通风管道公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范通风管道公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经纪律，确保财务行为合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资产购置、成本费用核算、收入与利润分配等，确保财务信息全面完整。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，以便管理层及时掌握公司财务状况，做出合理决策。6.权责发生制原则：凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督，确保公司财务活动符合法律法规和公司规定。2.组织财务核算工作，准确记录和反映公司的财务状况和经营成果，编制各类财务报表。3.负责资金的筹集、调配和管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率，确保公司资金安全。4.进行成本费用控制与管理，开展成本核算和分析，提出降低成本的措施和建议，优化公司资源配置。5.参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持，评估项目的财务可行性。6.负责税务管理工作，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。7.加强财务监督，对公司财务收支、经济活动进行审计和检查，防范财务风险。8.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的完整性和安全性。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织财务核算和财务报表编制工作，为公司决策提供准确的财务信息。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。管理财务团队，组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。协调与税务机关、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责各类财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行成本核算和分析，提供成本控制相关数据和建议。负责财务档案的整理和归档工作，保证财务资料的完整性和规范性。对公司财务收支进行审核，确保各项费用支出符合规定。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作，配合税务检查。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全完整。协助会计进行资金核对和账务处理，提供资金相关信息。负责办理员工工资发放、费用报销等工作，确保款项及时准确支付。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司执行国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。4.公司在进行会计核算时，合理确定会计政策和会计估计，并保持一致性。如有必要变更，将按照相关规定进行审批和披露。（二）会计科目设置与使用1.公司根据国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保能够准确反映公司财务状况和经营成果。2.会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明变更原因及对财务数据的影响。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保记账凭证内容完整、摘要清晰、会计分录正确。2.财务人员应及时整理和装订财务凭证，按照时间顺序妥善保管，保管期限按照国家法律法规执行。3.公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。账簿的登记应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。4.每月末，会计应核对总账与明细账、日记账的余额，确保账账相符。定期进行财产清查，保证账实相符。（四）财务报表编制与报送1.公司按照国家统一会计制度的规定和管理层的要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.财务报表应在每月末、季末和年末按时编制完成，确保数据准确、内容完整。3.财务经理负责对财务报表进行审核，确保报表质量。审核无误后，按照规定的时间和渠道报送给公司管理层、股东及相关监管部门。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括但不限于银行贷款、股权融资、债券发行等。2.资金筹集方案应经过充分论证和审批，确保筹资成本合理、风险可控。3.财务部门负责与金融机构沟通协调，办理筹资相关手续，及时掌握资金到账情况。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求编制资金预算，经财务部门审核、公司管理层批准后执行。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需求。3.费用报销应按照公司规定的流程进行，经相关负责人审批后，由出纳办理支付手续。4.重大资金支出应实行集体决策和审批制度，确保资金使用的合理性和安全性。（三）资金监控1.财务部门应定期对公司资金状况进行监控和分析，及时发现资金异常情况并采取措施加以解决。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。五、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用和财务费用。2.生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用，应按照产品或项目进行明细核算。3.销售费用包括销售过程中发生的运输费、广告费、促销费等，应按照费用项目进行核算。4.管理费用包括行政管理部门发生的办公费、差旅费、业务招待费等，应按照费用性质进行分类核算。5.财务费用包括利息支出、手续费等，应按照费用项目进行明细核算。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用控制目标，将成本费用指标分解到各部门和各项目，定期进行考核和分析。2.加强成本费用预算管理，严格控制预算执行，确保成本费用支出不超过预算额度。3.优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。4.加强费用审批管理，严格控制各项费用支出，杜绝不合理的费用开支。（三）成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题，提出改进措施和建议。2.根据成本费用控制目标和考核指标，对各部门成本费用控制情况进行考核，考核结果与绩效挂钩。六、收入与利润管理（一）收入确认原则1.公司按照与客户签订的合同或协议约定，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。2.收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入与成本费用相匹配，并符合相关会计准则的规定。（二）收入核算与管理1.财务部门应按照业务类型和客户进行收入明细核算，确保收入数据准确无误。2.加强对销售合同的管理，跟踪合同执行情况，及时确认收入。3.建立收入预警机制，对收入波动较大的情况进行分析和预警，采取相应措施确保收入稳定增长。（三）利润分配1.公司实现的净利润，按照国家法律法规和公司章程的规定进行分配。2.利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准后执行。3.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和申报内容进行纳税申报。2.财务部门应准确核算各项应税收入、成本费用和应纳税额，确保纳税申报数据真实、准确、完整。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，优化税务结构，降低税务成本。2.税务筹划方案应经过充分论证和审批，确保符合国家税收政策和法律法规的要求。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务政策变化的研究和分析，及时调整税务管理策略。2.定期进行税务风险评估，识别潜在的税务风险点，并采取相应的风险应对措施。3.配合税务机关的检查和审计工作，如实提供相关资料，积极沟通协调，妥善处理税务问题。八、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计应定期开展，制定审计计划，明确审计范围和重点，确保审计工作的全面性和有效性。3.审计人员应具备专业的审计知识和技能，按照审计程序和方法进行审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。（二）财务监督1.财务部门应加强对公司财务活动的日常监督，确保财务制度的执行和财务数据的真实性、准确性。2.对重大财务事项和资金支出进行重点监督，参与相关决策过程，提供财务专业意见。3.接受公司管理层、股东及其他相关部门的监督检查，及时整改发现的问题。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议、财务审批文件等与公司财务活动相关的各类资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应在每月末、季末和年末及时整理财务资料，按照分类和编号规则