卖家具财务制度

PAGE卖家具财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司家具销售业务的财务管理，确保财务信息的准确、完整和及时，加强财务内部控制，防范财务风险，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司内部所有涉及家具销售业务的部门和人员，包括销售部门、仓储部门、采购部门、财务部门等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保公司财务活动合法合规。准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映公司家具销售业务的财务状况和经营成果。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。内部控制原则：建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，防范财务风险。效益性原则：在保证财务工作质量的前提下，优化财务流程，提高工作效率，降低财务成本。财务机构与人员职责1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据业务需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的顺利开展。2.财务人员职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，组织实施财务预算和成本控制。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与其他部门的关系，参与公司重大经济决策。会计人员负责公司会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，确保财务数据准确无误。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，定期进行财务分析。负责会计档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务预算编制和成本控制工作。出纳人员负责公司现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。协助会计人员进行账务处理，提供相关财务资料。销售业务财务管理1.销售合同管理销售部门在签订家具销售合同前，应将合同草本提交财务部门审核。财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算期限等财务相关内容，确保合同条款符合公司利益和财务规定。销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门备案。财务部门应根据合同条款建立销售台账，详细记录合同编号、客户名称、销售产品、数量、价格、付款方式、结算期限等信息，以便跟踪合同执行情况。2.销售价格管理公司制定统一的家具销售价格体系，销售部门应严格按照规定的价格销售产品。如有特殊情况需要调整价格，必须经过相关审批程序，由销售部门提出申请，财务部门审核，报公司领导批准后执行。财务部门应定期对销售价格执行情况进行检查，确保销售价格的准确性和一致性。发现价格执行异常情况，应及时查明原因并进行处理。3.销售收入确认与核算销售收入的确认应按照《企业会计准则》的规定执行。在家具所有权转移给客户，且客户取得相关商品控制权时，确认销售收入的实现。销售部门应在发货后及时开具销售发票，并将发票副本交财务部门。财务部门根据销售发票和发货凭证等资料进行销售收入的核算，确保收入入账及时、准确。对于采用分期收款方式销售的家具，财务部门应按照合同约定的收款日期确认销售收入，并进行相应的账务处理。4.销售折扣与折让管理销售折扣与折让应严格按照公司规定执行。销售部门发生销售折扣与折让时，应填写相关审批单据，注明折扣与折让的原因、金额等信息，报公司领导批准后执行。财务部门应根据审批后的单据进行账务处理，冲减相应的销售收入和应收账款。同时，应在销售台账中详细记录销售折扣与折让的情况。采购业务财务管理1.采购合同管理采购部门在签订家具采购合同前，应将合同草本提交财务部门审核。财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算期限等财务相关内容，确保合同条款符合公司利益和财务规定。采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本交财务部门备案。财务部门应根据合同条款建立采购台账，详细记录合同编号、供应商名称、采购产品、数量、价格、付款方式、结算期限等信息，以便跟踪合同执行情况。2.采购价格管理公司建立采购价格审核机制，采购部门应通过市场调研、招标、询价等方式选择合适的供应商，确保采购价格合理。在采购过程中，如发现采购价格异常，应及时查明原因并进行处理。财务部门应定期对采购价格进行分析和比较，评估采购成本的合理性。对于采购价格过高的情况，应及时与采购部门沟通，采取措施降低采购成本。3.采购付款管理采购付款应严格按照合同约定执行。财务部门应根据采购合同和供应商提供的发票等资料进行审核，确保付款金额准确无误。在付款前，采购部门应填写付款申请单，注明付款原因、金额、付款方式等信息，报相关领导审批。财务部门根据审批后的付款申请单进行付款操作，并及时登记付款记录。对于采用预付款方式采购的家具，财务部门应加强对预付款的管理，跟踪采购进度，确保预付款的安全和合理使用。库存管理财务管理1.库存核算方法公司采用永续盘存制进行库存核算，财务部门应定期与仓储部门核对库存数量，确保账实相符。库存商品应按照实际成本计价，发出商品的成本计算方法采用加权平均法。2.库存盘点管理仓储部门应定期组织库存盘点工作，确保库存数量的准确性。盘点结束后，应编制库存盘点表，详细记录盘点结果。财务部门应参与库存盘点工作，对盘点结果进行审核。如发现账实不符的情况，应及时查明原因并进行账务调整。对于盘盈、盘亏的库存商品，应按照公司规定进行处理。盘盈的库存商品应冲减管理费用；盘亏的库存商品，属于正常损耗的，计入管理费用，属于非正常损失的，应扣除责任人赔偿后计入营业外支出。3.库存成本控制财务部门应协助仓储部门加强库存成本控制，合理安排库存数量，减少库存积压和浪费。通过分析库存周转率等指标，评估库存管理的效率，提出改进建议，降低库存成本。资金管理1.资金预算管理公司应编制年度资金预算，明确资金收支计划。资金预算应包括销售收入、采购支出、费用支出、投资收益等项目，确保资金的合理安排和使用。各部门应根据公司年度资金预算，结合本部门业务情况，编制本部门的资金预算，并报财务部门汇总。财务部门对各部门的资金预算进行审核和平衡，编制公司年度资金预算草案，报公司领导审批后执行。财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现预算执行偏差，并采取措施进行调整。2.资金筹集管理公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式。如需筹集资金，应按照相关法律法规和公司规定履行审批程序。对于通过银行贷款等方式筹集的资金，财务部门应加强对贷款资金的管理，确保按时足额偿还贷款本息，维护公司良好的信用记录。关注资金市场动态，优化资金结构，降低资金成本。3.资金使用管理公司资金应按照规定的用途使用，严格执行资金审批制度。各项资金支出必须经过相关领导审批，确保资金使用合法合规、安全有效。财务部门应加强对资金使用的监控，定期对资金流向进行跟踪和分析，防止资金挪用、浪费等情况的发生。合理安排资金，提高资金使用效率，确保公司各项业务的正常开展。成本费用管理1.成本核算管理公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。家具销售业务的成本主要包括采购成本、运输成本、仓储成本等。财务部门应按照成本核算制度的规定，对各项成本进行准确核算和归集。定期编制成本报表，分析成本变动情况，为公司成本控制提供依据。2.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。各项费用报销必须符合公司规定，取得合法有效的票据。员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关票据。费用报销单经部门负责人审核后，报财务部门审核，最后报公司领导审批。财务部门应严格按照费用报销制度进行审核，对不符合规定的费用报销予以拒绝。对于审核通过的费用报销，及时进行账务处理。3.成本费用控制公司应加强成本费用控制，通过制定成本费用定额、预算等方式，对成本费用进行事前、事中和事后控制。在采购环节，通过优化采购渠道、降低采购价格等方式降低采购成本；在销售环节，加强销售费用管理，提高销售效率，降低销售费用率。定期对成本费用控制情况进行分析和评估，总结经验教训，不断完善成本费用控制措施。财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。编制完成后，应进行认真审核，确保财务报表数据的质量。财务报表经财务经理审核后，报公司领导审批。公司领导应认真审阅财务报表，了解公司财务状况，为公司决策提供依据。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。通过财务分析，评估公司的偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力，发现公司存在的问题和潜在风险，为公司决策提供参考。财务分析报告应提出针对性的建议和措施，帮助公司改进财务管理工作，提高经济效益。税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和申报方式进行纳税申报。财务部门应准确计算应纳税额，确保纳税申报数据的真实、准确、完整。在纳税申报前，应对各项税务数据进行认真核对，避免出现税务差错。2.税收筹划公司应在合法合规的前提下，进行税收筹划，降低税务成本。财务部门应关注国家税收政策的变化，结合公司实际情况，制定合理的税收筹划方案。通过优化业务流程、合理利用税收优惠政策等方式，减少公司税负，提高公司经济效益。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险内部控制制度。财务部门应定期对公司税务风险进行评估，及时发现和处理潜在的税务风险。对于重大税务事项，应及时咨询税务专业机构或税务机关，确保公司税务处理合法合规。财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的资料。2.财务档案整理与归档会计人员应定期对财务档案进行整理和归档，确保财务档案的完整性和规范性。财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，编制档案目录。财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止财务档案丢失、损坏或泄露。3.财务档案查阅与借阅公司内部人员查