水电安装公司财务制度

PAGE水电安装公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司各项经营活动的顺利进行，提高公司经济效益，保护股东权益。2.适用范围本制度适用于[公司全称]及其所属各部门、各项目部。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的完整性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时准确的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。3.财务人员职责财务负责人职责：负责公司财务管理工作的全面规划和组织实施。制定和完善公司财务管理制度，监督制度的执行情况。组织编制公司年度财务预算和决算，审核各项财务收支。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。对公司财务状况进行分析和评价，为公司决策提供财务支持。会计职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。登记账簿，定期进行账目核对，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管。出纳职责：办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他重要票据。协助会计做好其他财务工作。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司年度经营目标和业务计划编制本部门预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项支出，财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整应按照规定的程序进行，经公司管理层审批后执行。2.收入管理制度公司收入包括工程收入、材料销售收入、劳务收入等。工程收入应按照合同约定及时确认，确保收入的真实性和完整性。材料销售收入应按照实际销售数量和价格确认收入，做好销售台账记录。劳务收入应根据劳务合同和实际完成情况确认收入，严格按照规定开具发票。公司应加强对收入的管理，及时催收款项，确保资金及时回笼。3.成本费用管理制度成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本主要包括材料成本、人工成本、机械成本等；间接成本主要包括管理费用、财务费用、销售费用等。成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照规定的成本核算方法进行核算。公司应加强对成本费用的控制，制定成本费用定额标准，严格控制各项费用支出。费用报销应按照公司规定的审批程序进行，严格审核报销凭证的真实性、合法性和完整性。4.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调配。资金筹集应根据公司经营需要和资金状况，合理选择筹资渠道和方式，降低筹资成本。资金使用应严格按照预算执行，确保资金安全、高效使用。公司应加强对资金的监控，定期进行资金盘点和财务分析，及时发现资金风险并采取措施加以防范。5.固定资产管理制度公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合公司经营需要。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，确保固定资产价值的合理分摊。公司应加强对固定资产的日常管理，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。6.财务报销制度公司实行财务报销审批制度，所有费用报销必须经过审批后方可报销。报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。报销审批流程：经办人填写报销单→部门负责人审核→财务部门审核→公司领导审批。差旅费、业务招待费等费用报销应按照公司规定的标准执行。7.财务档案管理制度财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料等。财务档案应按照规定的期限进行整理、归档和保管，确保档案的安全完整。查阅财务档案应按照规定的程序进行，经财务部门负责人批准后方可查阅。财务档案销毁应按照规定的程序进行，确保档案销毁的合法性和合规性。四、会计核算制度1.会计核算原则公司会计核算应遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制原则、借贷记账法进行核算。会计核算应划分会计期间，分期结算账目和编制财务报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。2.会计科目设置公司应按照国家统一的会计制度设置会计科目，确保会计核算的规范性和准确性。根据公司业务特点和管理需要，可在统一会计科目的基础上进行适当的明细科目设置。3.会计凭证编制会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。记账凭证应注明经济业务内容摘要、会计科目、金额、记账方向等，确保记账凭证的准确性和完整性。4.会计账簿登记公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，按照规定的记账方法和记账规则进行登记。账簿登记应及时、准确、完整，做到账账相符、账实相符。5.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，及时报送公司管理层和相关部门。五、财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证公司财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。提高公司财务管理效率，促进公司经营目标的实现。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务管理的各个环节和各个岗位。重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域。制衡性原则：确保各部门和各岗位之间相互制约、相互监督。适应性原则：根据公司业务发展和外部环境变化及时调整内部控制制度。3.内部控制措施不相容职务分离控制：明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限。会计系统控制：按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强对资产的保管和维护，定期进行清查盘点。预算控制：实行全面预算管理制度，加强对预算执行情况的监控和分析。运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和各岗位的工作绩效进行考核评价。六、财务监督与审计制度1.财务监督公司财务部门应加强对财务活动的日常监督，确保财务制度的执行和财务信息的真实准确。定期对公司财务状况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进建议。对公司各项费用支出进行审核，确保费用支出的合理性和合规性。2.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计应定期开展，对公司重大事项进行专项审计。内部审计部门应及时向公司管理层报告审计结果，并提出改进建议。3.外部审计公司应按照国家有关规定