代理服务公司财务制度

PAGE代理服务公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范代理服务公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于本代理服务公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，确保财务工作规范有序。3.准确性原则：财务核算准确、及时、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。5.保密性原则：对公司财务信息严格保密，防止信息泄露。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制财务预算、决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和正常运转。4.负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务成本。5.负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算报告，进行财务分析和决策支持。负责财务制度的制定、完善和执行监督。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的统计和分析，为财务决策提供数据支持。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用登记。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务核算（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。2.遵循历史成本原则，各项资产按照取得时的实际成本计价。3.会计核算方法应保持一致性和连贯性，不得随意变更。如确需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并及时通知相关部门。（三）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表，及时反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表应数字真实、内容完整、计算准确、编报及时。报表编制完成后，由会计审核，财务经理复核，报公司总经理批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、股东出资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确资金筹集时间、金额、用途等。资金筹集计划应经公司总经理批准后实施。3.加强与银行等金融机构的沟通与合作，争取优惠的融资条件，降低融资成本。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。资金支出应按照规定的审批流程进行，未经审批不得支付。2.资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于公司经营发展的关键环节。3.加强对资金使用情况的监控，定期进行资金盘点和分析，及时发现和解决资金使用中存在的问题。（三）资金安全1.加强现金、银行存款的安全管理，确保资金安全。现金应及时存入银行，不得坐支现金。银行存款应定期核对，确保账实相符。2.加强对票据、印章的管理，严格票据使用登记制度，确保票据和印章安全。3.建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。如出现资金风险，应及时采取措施进行处理，并报告公司领导。五、费用报销管理（一）费用报销范围1.与公司经营活动相关的费用，如办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费等。2.符合公司规定的员工福利费用，如节日福利、生日福利等。3.经公司批准的其他费用支出。（二）费用报销标准1.办公费：根据实际需要，合理控制办公费用支出。办公用品应按照规定的采购流程进行采购，采购发票应真实、合法、有效。2.差旅费：制定差旅费报销标准，明确出差人员的交通、住宿、餐饮等费用标准。出差人员应按照规定的标准报销差旅费，超标准部分自理。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，业务招待费应按照公司规定的审批流程进行审批。业务招待费支出应与公司业务相关，不得用于个人消费。4.通讯费：根据员工工作需要，合理确定通讯费补贴标准。通讯费补贴应按照规定的审批流程进行审批，员工应提供真实、有效的通讯费用发票。（三）费用报销流程1.费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核人员应审核费用报销的真实性、合法性、合理性，以及原始凭证的完整性、有效性。3.财务部门审核通过后，报公司总经理审批。公司总经理应根据公司财务状况和经营情况，对费用报销进行审批。4.费用报销经公司总经理审批通过后，由出纳办理付款手续。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行审批。购置固定资产前，应进行市场调研，选择性价比高的产品。2.固定资产购置发票应真实、合法、有效，作为固定资产入账的依据。（三）固定资产折旧1.采用直线法计提固定资产折旧，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。2.固定资产折旧应按月计提，计入当期成本费用。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作应由财务部门牵头，会同资产管理部门、使用部门共同进行。2.对清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的审批流程进行处理。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行税务申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。税务申报工作应由专人负责，确保申报数据准确、及时。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税务成本。税务筹划方案应经公司总经理批准后实施。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务工作符合税收政策要求。八、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议等各类财务资料。（二）财务档案保管1.财务档案应按照规定的期限进行保管，不得擅自销毁。2.财务档案应存放在安全、保密的地方，防止档案丢失、损坏或泄露。（三）财务档案查阅与借阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务经理批准后，方可查阅。查阅人员不得在财务档案上涂改、标记、拆封等。2.因特殊原因需要借阅财务档案的，应填写借阅申请表，