学生处内部财务制度

PAGE学生处内部财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范学生处内部财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障学生处各项工作的顺利开展，确保财务活动合法、合规、有序进行。（二）适用范围本制度适用于学生处全体工作人员以及与学生处财务相关的各类活动和业务。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作有章可循。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和相关部门的检查。4.收支平衡原则：合理安排收支，确保年度预算收支平衡，避免出现财务风险。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率。二、财务管理职责（一）学生处负责人职责1.领导和组织学生处的财务管理工作，对财务工作负总责。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合学校整体利益和财务制度要求。3.监督财务制度的执行情况，协调解决财务管理中出现的问题。（二）财务管理人员职责1.负责学生处日常财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映财务状况。2.严格执行财务制度，审核各项费用支出，确保支出合法、合规、合理。3.负责财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。4.做好财务档案管理工作，妥善保管各类财务凭证、账簿、报表等资料。5.协助相关部门做好收费管理、资产管理等工作，维护学生处的财务秩序。（三）其他人员职责1.涉及财务事项的工作人员应按照财务制度规定，及时办理相关业务，提供真实、准确的财务信息。2.全体工作人员应增强财务意识，遵守财务制度，共同维护学生处的财务安全。三、预算管理（一）预算编制1.每年根据学校下达的预算编制要求和学生处工作计划，由财务管理人员牵头，各业务科室配合，编制学生处年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出因素，确保预算的科学性和合理性。3.收入预算应根据历年收入情况和当年工作计划进行预测，包括学生学费、住宿费、奖助学金、捐赠收入等。4.支出预算应按照项目分类编制，包括人员经费、办公经费、学生活动经费、奖助学金支出等。明确各项支出的用途、金额和时间安排。（二）预算执行1.严格执行年度预算，按照预算安排控制各项支出。未经批准，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报学校相关部门审批。3.财务管理人员应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可以申请预算调整：国家政策发生重大变化，导致预算收入或支出项目发生较大变动。学校工作计划调整，影响学生处预算安排。其他不可预见因素，致使原预算无法执行。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整金额和调整后的预算安排，经学生处负责人审核后报学校相关部门审批。四、收入管理（一）学费、住宿费管理1.严格按照学校规定的收费标准和收费时间收取学生学费、住宿费。2.收费人员应向学生开具合法有效的收费票据，并及时将收费情况报送财务管理人员进行账务处理。3.加强对收费工作的监督检查，防止出现乱收费、少收费等现象。（二）奖助学金管理1.认真做好奖助学金的评定、审核和发放工作。严格按照相关政策和标准确定奖助学金获得者名单，确保公平、公正、公开。2.奖助学金发放应通过银行转账等方式直接发放到学生个人银行账户，不得发放现金。3.及时将奖助学金发放情况进行公示，接受师生监督。（三）捐赠收入管理1.对于接受的捐赠收入应严格按照学校捐赠管理办法进行管理。2.捐赠收入应及时入账，开具合法票据，并按照捐赠者意愿或学校规定使用。3.加强对捐赠收入使用情况的监督，确保专款专用。五、支出管理（一）审批流程1.各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由科室负责人审核，报学生处负责人审批；重大费用支出需经学生处负责人审核后，报学校相关部门审批。2.费用报销时，报销人应填写报销凭证，注明支出事由、金额、报销日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。3.财务管理人员对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性和合规性。审核无误后，报审批人审批。（二）支出标准1.人员经费按照学校规定的标准执行，包括工资、津贴、补贴等。2.办公经费应严格控制，根据实际工作需要合理安排。办公用品、设备购置等应按照学校采购规定进行。3.学生活动经费应根据活动规模和实际需要进行预算安排，确保活动顺利开展。活动经费支出应符合学校相关规定，不得用于与活动无关的支出。4.奖助学金支出应严格按照政策标准执行，确保资金专款专用。（三）费用报销1.报销凭证应真实、合法、有效，发票内容应与实际支出相符。2.报销凭证应按照规定粘贴整齐，不得随意涂改。3.对于不符合报销规定的凭证，财务管理人员有权拒绝报销。六、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、购置时间、使用部门、存放地点等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。发现固定资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.固定资产购置应按照学校采购规定进行，办理相关审批手续。固定资产处置应按照规定程序报学校相关部门审批。（二）流动资产（库存现金、银行存款、往来款项）管理1.库存现金管理应严格遵守现金管理规定，限额存放现金，确保现金安全。定期进行现金盘点，做到日清月结。2.银行存款应按照银行结算制度进行管理，及时核对银行账目，确保资金安全。3.往来款项应及时清理，定期核对账目，防止出现坏账。对于长期挂账的往来款项，应查明原因，及时处理。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计和监督检查。2.财务管理人员应定期向学生处负责人汇报财务工作情况，接受内部监督。3.鼓励全体工作人员对财务工作进行监督，发现问题及时向相关部门反映。（二）外部监督1.积极配合学校财务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料。2.对于外部监督检查提出的意见和建议，应认真整改落实，不断完善财务管理工作。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务预算、决算资料、收费票据存根、经济合同、财务文件等。（二）档案整理1.财务管理人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.档案应分类存放，便于查阅和保管。（三）档案保管