认真执行财务制度

PAGE认真执行财务制度总则1.目的：为加强本公司财务管理，规范财务行为，确保财务工作合法、合规、有序进行，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本财务制度。2.适用范围：本制度适用于公司各部门及全体员工。3.基本原则：公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性原则，严格执行国家财经法规，如实反映公司财务状况和经营成果，确保财务信息完整、及时、准确。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全、高效运作。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作，合理降低公司税负。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供支持。负责财务团队建设和管理，提高财务人员业务水平。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。会计人员负责公司日常财务核算工作，编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用工作。协助会计人员做好其他财务工作。财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计凭证与账簿设置公司应按照国家统一的会计制度规定，设置会计凭证和账簿。会计凭证应真实、合法、有效，账簿应及时、准确、完整地记录公司财务收支情况。3.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表。财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表及相关附表。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，并经公司管理层审核签字后对外报送。资金管理1.资金筹集公司根据经营需要，合理筹集资金。筹集资金的方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。公司筹集资金应符合国家法律法规和金融政策规定，确保资金来源合法、合规。公司应制定资金筹集计划，明确筹集资金的用途、金额、期限等，并报公司管理层批准后实施。2.资金使用公司应按照资金筹集计划使用资金，确保资金使用合法、合规、合理。公司资金使用应实行审批制度，明确审批流程和审批权限。重大资金支出应经公司董事会或股东大会批准。公司应加强资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全、高效运作。3.资金结算公司应按照国家统一的会计制度规定，办理资金结算业务。资金结算应通过银行转账等方式进行，严禁现金坐支。公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。资产管理1.货币资金管理公司应加强货币资金的管理，确保货币资金安全。货币资金应及时存入银行，不得坐支现金。公司应定期对货币资金进行盘点，做到账实相符。2.应收账款管理公司应加强应收账款的管理，制定合理的信用政策，控制应收账款规模。应收账款应及时进行催收，确保应收账款及时收回。公司应定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，对可能发生的坏账及时计提坏账准备。3.存货管理公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度。存货应按照实际成本计价，定期进行盘点，做到账实相符。公司应合理控制存货库存水平,避免存货积压或缺货。4.固定资产管理公司应加强固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度。固定资产应按照实际成本计价，定期进行折旧计提。公司应定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。固定资产的购置、处置应按照规定进行审批。成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算。成本费用应按照受益对象进行分配，确保成本费用核算准确、合理。2.成本费用控制公司应建立健全成本费用控制制度，加强成本费用管理。成本费用控制应贯穿于公司生产经营全过程，采取有效措施降低成本费用。公司应定期对成本费用进行分析和考核，对成本费用控制效果显著的部门和个人给予奖励。3.费用报销管理公司应制定费用报销制度，明确费用报销流程和审批权限。费用报销应提供真实、合法、有效的票据，经审批后予以报销。公司应加强对费用报销的审核和监督，对不符合规定的费用报销不予批准。利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程规定，兼顾股东利益和公司发展需要。公司利润分配应保持连续性和稳定性，不得随意改变利润分配政策。2.利润分配顺序公司应按照国家法律法规和公司章程规定，先弥补以前年度亏损，再提取法定盈余公积和任意盈余公积，最后向股东分配利润。3.利润分配方案公司应根据当年经营成果和利润分配政策，制定利润分配方案。利润分配方案应经公司董事会审议通过后，报公司股东大会批准实施。税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。公司应按照规定的纳税期限和申报方式，如实申报缴纳各项税款。2.税务筹划公司应加强税务筹划工作，合理降低公司税负。税务筹划应在国家法律法规允许的范围内进行，确保税务筹划合法、合规。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险管理制度。公司应定期对税务风险进行评估和排查，及时发现和解决税务风险问题。财务监督1.内部审计公司应建立健全内部审计制度，加强内部审计工作。内部审计机构应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行。2.财务检查公司应定期对财务工作进行检查，及时发现和解决财务工作中存在的问题。财务检查应包括财务制度执行情况、财务核算情况、资金管理情况等方面。3.外部审计公司应按照国家法律法规规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计。外部审计机构应出具审计报告，对公司财务报表的真实性、合法性、完整性发表审计意见。财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务制度等。2.财务档案保管期限财务档案保管期限应按照国家法律法规规定执行。一般财务档案保管期限为10