小装饰公司财务制度

PAGE小装饰公司财务制度一、总则（一）制定目的为加强本小装饰公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小装饰公司全体员工及与公司财务相关的各项经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，依法进行财务核算与管理。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。4.内部控制原则：加强内部财务管理与监督，防范财务风险，确保公司资产安全。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，及时、准确反映公司财务状况和经营成果。2.制定和执行公司财务管理制度，监督财务制度的执行情况。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全与正常周转。4.参与公司经营决策，提供财务分析和建议，为公司发展提供支持。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划。6.负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划与目标。组织编制财务预算、财务报表，审核重要财务事项。协调公司与外部金融机构、税务机关等的关系。对财务人员进行培训与考核，提升团队整体素质。2.会计人员负责公司日常会计核算工作，填制记账凭证，登记账簿。编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供财务数据支持。负责财务档案的整理与保管。协助财务负责人进行税务申报与缴纳。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券及相关票据。协助会计人员进行账务核对。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应按照国家统一会计制度的规定进行设置、登记和编制。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度及公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.会计人员应在每月末结账后，及时编制财务报表，并提交给财务负责人审核。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保资金来源稳定。2.筹集资金应符合国家法律法规及金融政策规定，不得非法集资。3.公司应与金融机构保持良好沟通，争取优惠的融资条件，降低融资成本。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，根据年度经营计划和财务预算，合理安排资金使用。2.资金使用应严格按照审批程序进行，审批流程如下：部门提出资金使用申请，填写资金使用申请表，注明用途、金额、预计支付时间等。部门负责人审核签字。财务负责人审核资金使用的合理性、合规性及资金预算情况。总经理审批。3.资金支付应通过银行转账等方式进行，严禁现金坐支。4.加强对资金使用的监督与控制，定期对资金使用情况进行检查，确保资金使用安全、有效。（三）库存现金管理1.公司库存现金应严格按照国家规定的限额进行管理，不得超限额存放现金。2.出纳人员应每日盘点库存现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应处理。3.库存现金应存放在保险柜中，确保安全。保险柜钥匙和密码应由出纳人员分别保管，不得交由他人代管。（四）银行存款管理1.公司应按照国家规定，开立银行账户，并严格遵守银行账户管理规定。2.出纳人员应及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户，不得将公司资金存入个人账户。五、费用报销制度（一）费用报销原则1.费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，严禁虚报、冒领费用。2.费用报销应符合公司财务预算及相关规定，不得超预算支出。3.费用报销应取得合法有效的票据，票据内容应真实、完整、准确。（二）费用报销范围1.办公费用：包括办公用品、办公设备购置、办公耗材等。2.差旅费：包括员工因公务出差的交通费、住宿费、餐饮费等。3.业务招待费：用于公司与客户、供应商等进行业务往来时的招待支出。4.通讯费：员工因工作需要发生的通讯费用。5.车辆费用：包括车辆购置、维修、保养、加油、保险等费用。6.其他费用：符合公司规定的其他费用支出。（三）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用名称、金额、事由等，并粘贴相关票据。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。3.财务负责人对费用报销的合规性、票据的合法性进行审核。4.总经理审批。5.审批通过后，出纳人员根据报销金额支付款项。（四）费用报销标准1.办公费用：根据公司实际需求，制定办公用品采购标准，严格控制办公费用支出。2.差旅费：制定差旅费报销标准，明确不同地区、不同职级员工的差旅费报销额度。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，制定业务招待费报销标准，明确招待对象、招待标准等。4.通讯费：根据员工工作岗位及实际需求，制定通讯费补贴标准。5.车辆费用：按照公司车辆管理制度，合理控制车辆费用支出。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备（装饰施工设备等）、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.公司根据经营发展需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施。2.固定资产购置应通过招标、询价等方式进行，选择性价比高的供应商。3.购置固定资产应签订合同，明确双方权利义务，确保资产质量和售后服务。（三）固定资产折旧1.公司采用平均年限法计提固定资产折旧，折旧年限根据国家规定及公司实际情况确定。2.固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用。3.定期对固定资产折旧进行复核，如有必要，应调整折旧方法或折旧年限。（四）固定资产清查1.公司定期对固定资产进行清查，每年至少一次。2.清查内容包括固定资产的数量、原值、净值、使用状况等。3.对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，并进行相应处理。（五）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。3.处置固定资产应取得相关收入，并及时入账，同时结转固定资产账面价值。七、成本核算制度（一）成本核算对象1.公司以装饰工程项目为成本核算对象，对每个工程项目单独进行成本核算。2.根据工程项目的特点和管理要求，确定成本核算项目，包括直接成本和间接成本。（二）成本核算方法1.采用制造成本法进行成本核算，将工程项目成本分为直接材料、直接人工、机械使用费、其他直接费和间接费用。2.在成本核算过程中，应准确归集各项成本费用，确保成本核算的准确性。（三）成本控制1.建立成本预算管理制度，根据工程项目预算，制定成本控制目标。2.在工程项目实施过程中，加强对成本费用的控制，严格控制各项成本支出。3.定期对工程项目成本进行分析，及时发现成本偏差，采取有效措施进行调整。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。3.加强与税务机关的沟通与联系，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划应结合公司实际经营情况，考虑税收政策的影响，制定可行的筹划方案。（三）发票管理1.公司应加强发票管理，建立发票管理制度。2.发票开具应符合国家规定，确保发票内容真实、准确、完整。3.妥善保管发票存根联及相关发票资料，以备税务机关检查。九、财务档案管理制度（一）财务档案范围1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务审批文件等。2.财务档案应按照国家档案管理规定进行分类、整理和保管。（二）财务档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案安全保管。2.财务档案应按照档案保管期限进行分类存放，定期对档案进行检查和整理。3.财务档案保管期限分为永久、定期两类，定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。（三）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，在档