会议加强财务制度

PAGE会议加强财务制度关于加强财务制度的会议纪要一、总则1.目的本财务制度旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动和财务管理工作。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、财务审批、财务监督等各项工作。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。2.财务人员配备公司应配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备会计从业资格证书，部分关键岗位人员应具备相应的专业职称。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，组织实施财务预算、核算、监督等工作，协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计人员职责：按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，编制财务报表，登记账簿，保管会计档案等。出纳人员职责：负责现金收付、银行结算等工作，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券等。三、财务管理制度1.财务预算管理公司应建立财务预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整、考核等流程。财务预算应根据公司战略目标和年度经营计划编制，涵盖公司收入、成本、费用、利润等各项指标。各部门应按照公司要求编制本部门预算，并按时上报财务管理部门。财务管理部门应汇总审核各部门预算，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。财务预算一经批准，各部门应严格执行。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。2.财务核算管理公司应按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和账簿，进行会计核算。会计核算应遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等，确保财务数据真实、准确、完整。财务人员应定期对财务账目进行核对和清查，做到账账相符、账实相符。公司应按照规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应经财务负责人审核签字后上报公司管理层。3.财务审批管理公司应建立健全财务审批制度，明确审批流程和审批权限。各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。审批权限应根据费用金额大小、业务性质等因素进行划分，确保审批的科学性和合理性。财务人员应严格按照审批意见进行付款，对不符合审批要求的支出有权拒绝支付。4.资金管理公司应加强资金管理，合理安排资金，提高资金使用效率。资金筹集应根据公司发展需要，选择合适的融资渠道和融资方式，确保资金来源合法、可靠。资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。公司应建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。加强对银行账户的管理，严格执行银行账户管理制度，定期核对银行账户余额，确保资金安全。5.资产管理公司应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产等的管理。固定资产应进行定期清查和盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。流动资产应加强对库存现金、银行存款、应收账款、存货等的管理，确保资产安全。公司应建立资产减值准备制度，对可能发生减值的资产计提相应的减值准备。6.成本费用管理公司应加强成本费用管理，降低成本费用水平，提高公司经济效益。成本费用核算应按照规定的方法进行，确保成本费用数据真实、准确。公司应建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标，采取有效措施控制成本费用支出。加强对各项费用支出的审核和监督，严格控制不合理的费用支出。7.税务管理公司应依法纳税，按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳各项税款。财务人员应熟悉国家税收政策，合理进行税务筹划，降低公司税负。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务工作合法合规。四、财务监督1.内部审计公司应建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计机构应独立于财务管理部门，直接对公司管理层负责。内部审计人员应具备专业知识和技能，按照审计程序和方法进行审计工作，出具审计报告。对审计发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。2.财务检查财务管理部门应定期对公司所属各部门、各分支机构的财务工作进行检查，确保财务制度的执行情况。财务检查应包括财务核算、财务审批、资金管理、资产管理等方面的内容。对检查发现的问题，应及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。3.外部监督公司应接受外部审计机构、税务机关等的监督检查，积极配合相关部门的工作。对外部监督检查提出的意见和建议，应认真研究，及时整改，确保公司财务工作符合法律法规和行业标准的要求。五、财务信息披露1.信息披露原则公司应按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露财务信息。2.信息披露内容公司应披露年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表及附注。财务报告应经具有证券从业资格的会计师事务所审计，并出具审计报告。公司还应披露重大财务事项、关联交