收银台财务制度

PAGE收银台财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司收银台的财务行为，确保收银工作的准确性、及时性和安全性，保障公司资金的正常流转，维护公司的财务秩序，防范财务风险。2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及收银台操作的部门和人员，包括但不限于各门店收银人员、线上销售收款人员以及相关财务管理人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务会计准则，确保收银工作合法合规。准确性原则：收银操作必须准确无误，保证收款金额、账目记录等信息真实可靠。及时性原则：及时处理收款业务，确保资金及时入账，不得拖延或积压。安全性原则：加强收银台的安全管理，保障资金、票据、设备等安全，防止出现丢失、被盗、损坏等情况。二、收银人员职责1.收款操作负责接待顾客，准确扫描商品条码或录入商品信息，确保商品价格准确无误。按照规定的收款流程，收取顾客现金、银行卡、电子支付等款项，并出具相应的收款凭证。对于顾客的付款方式变更或退款要求，要按照公司规定的程序进行处理，确保操作规范。2.现金管理每日营业结束后，及时清点现金，核对现金收入与系统记录是否一致。将现金缴存银行指定账户，填写现金缴存单，确保现金缴存过程安全、准确。严格遵守现金保管规定，不得擅自挪用、坐支现金，不得将现金带出收银台存放。3.票据管理妥善保管各类收款票据，包括发票、收据等，确保票据的完整性和真实性。按照票据使用规定，正确开具发票和收据，不得虚开、错开票据。定期盘点票据库存，如有短缺或遗失，要及时查明原因并报告上级领导。4.设备维护负责收银设备的日常清洁和维护，确保设备正常运行。如发现设备故障或异常情况，及时报告技术部门进行维修，并做好记录。在使用收银设备过程中，要严格按照操作规程进行操作，不得擅自拆卸、改装设备。5.信息保密严格遵守公司的信息保密制度，不得泄露顾客的个人信息、交易信息等。对于收银系统中的数据，要妥善保管，不得擅自修改、删除数据。离开收银台时，要确保电脑等设备已退出收银系统，并妥善保管好个人账号密码。三、收款流程1.顾客购物结算顾客选购商品后，将商品送至收银台。收银人员使用收银设备扫描商品条码或录入商品信息，系统自动计算商品总价。向顾客告知商品总价，并确认顾客的付款方式。2.收取款项现金收款：当面清点现金金额，与系统显示的应收金额核对一致后，收取现金。银行卡收款：按照银行卡刷卡操作流程，引导顾客刷卡支付，输入密码后，等待银行系统反馈交易结果。如交易成功，打印交易凭条让顾客签字确认。电子支付收款：根据顾客选择的电子支付方式（如微信支付、支付宝支付等），扫描支付二维码或让顾客输入支付密码完成支付。支付成功后，系统自动生成收款记录。3.找零与开具凭证如顾客支付金额大于应收金额，需准确找零，并将找零金额告知顾客。根据顾客需求，开具相应的收款凭证，如发票或收据。开具发票时，要确保发票内容真实、准确，包括商品名称、数量、金额、购买方信息等。4.交易完成将商品和收款凭证交付顾客，对顾客表示感谢。在收银系统中记录交易完成信息，包括交易时间、金额、付款方式等。四、现金管理规定1.现金缴存每日营业结束后，收银人员应及时清点现金，填写现金缴存单，注明缴存日期、缴存金额、收款单位等信息。现金缴存单一式三联，一联留存收银台，一联交财务部门，一联交银行。收银人员应在规定的时间内将现金缴存至公司指定的银行账户，不得拖延。缴存现金时，要注意安全，避免在途中发生意外。如发现现金有短缺或假钞等情况，要及时查明原因并报告上级领导。2.现金保管收银台应配备专门的现金保管设备，如保险柜等，确保现金安全存放。现金应存放在保险柜内，保险柜钥匙和密码应由专人保管，不得随意转借他人使用。非营业时间，保险柜应处于锁闭状态，不得留有现金在收银台过夜。严禁在收银台存放私人现金或其他与收款无关的物品。3.现金盘点财务部门应定期对收银台现金进行盘点，确保账实相符。盘点时间为每月末最后一天营业结束后，由财务人员和收银人员共同进行盘点。盘点时，要逐一核对现金金额、缴存记录等，如发现账实不符，要及时查明原因并进行处理。对于现金盘盈或盘亏情况，要填写现金盘点报告，详细说明原因、处理结果等，并报上级领导审批。五、票据管理规定1.票据种类公司使用的收款票据包括发票和收据。发票分为增值税专用发票、增值税普通发票等，收据分为收款收据、往来收据等。2.票据购买财务部门负责统一购买收款票据，并建立票据购买登记台账，记录票据的种类、数量、购买日期、起止号码等信息。购买票据时，要向税务机关或相关部门提交申请，并按照规定的程序办理购买手续。3.票据保管收银人员应妥善保管收款票据，将票据存放在专门的票据柜中，确保票据安全。票据柜应加锁，钥匙由收银人员专人保管，不得随意转借他人。定期对票据进行盘点，核对票据的库存数量与登记台账是否一致。如发现票据短缺或遗失，要及时查明原因并报告上级领导。4.票据开具收银人员应按照规定的格式和内容开具收款票据，确保票据信息真实、准确、完整。开具发票时，要严格遵守发票开具规定，如填写购货方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，按照商品销售情况开具相应的货物或应税劳务名称、数量、单价、金额等。开具收据时，要注明收款事由、收款金额、收款日期等信息，并加盖公司财务专用章或发票专用章。不得虚开、错开、代开发票或收据，不得开具与实际交易不符的票据。5.票据作废如因填写错误、交易取消等原因需要作废票据，应在票据上加盖“作废”章，并注明作废原因和日期。作废票据应与存根联一同保存，不得随意丢弃。定期将作废票据交财务部门进行核对和销毁，销毁时要填写票据销毁清单，由财务人员和相关负责人签字确认。6.票据遗失处理如发生收款票据遗失情况，收银人员应立即报告上级领导，并采取相应的补救措施。对于发票遗失，要按照税务机关的规定办理挂失、声明作废等手续，并接受税务机关的处罚。对于收据遗失，要向付款方说明情况，取得付款方的谅解，并采取其他方式证明收款事实，如提供相关的交易记录、收款凭证等。六、收银设备管理规定1.设备配备公司为各收银台配备必要的收银设备，包括电脑、收银机、扫码枪、打印机、保险柜等。收银设备的型号、配置应根据公司业务需求和实际情况进行合理选择和配备。2.设备采购收银设备的采购由公司相关部门统一负责，按照公司的采购流程进行操作。在采购设备时，要对设备的质量、性能、价格等进行综合比较，选择合适的供应商和产品。采购合同应明确设备的规格、数量、价格、交货时间、售后服务等条款，确保采购过程合法合规。3.设备安装与调试设备到货后，由技术部门负责组织安装和调试工作，确保设备能够正常运行。安装调试过程中，要对设备的各项功能进行测试，如收银系统的收款功能、票据打印功能等，发现问题及时解决。安装调试完成后，由技术人员和收银人员共同进行验收，验收合格后填写设备验收报告。4.设备使用与维护收银人员应按照操作规程正确使用收银设备，不得擅自拆卸、改装设备。每日营业前，要对收银设备进行检查，确保设备正常开启，各项功能正常。定期对收银设备进行清洁和保养，如擦拭电脑屏幕、键盘、打印机等，保持设备的整洁。如发现设备故障或异常情况，要及时报告技术部门进行维修，并做好记录。维修记录应包括故障现象、维修时间、维修人员、维修结果等信息。5.设备更新与报废根据公司业务发展和设备使用情况，适时对收银设备进行更新。对于已损坏无法修复或已达到使用年限的设备，由技术部门提出报废申请，经公司领导审批后进行报废处理。报废设备应及时清理，妥善保管相关的设备资料，如设备购置发票、使用说明书、维修记录等。七、财务核对与监督1.每日核对收银人员每日营业结束后，应将当日的收款记录与系统数据进行核对，确保收款金额、交易笔数等信息一致。核对无误后，在收款日报表上签字确认，并将收款日报表提交给财务部门。2.定期核对财务部门应定期对收银台的财务数据进行核对，包括现金缴存情况、票据使用情况、设备台账等。每月末，财务人员要对收银台的现金进行盘点，核对现金账实是否相符。每季度末，财务人员要对收银台的票据进行盘点，核对票据的库存数量与登记台账是否一致。每年末，财务人员要对收银设备进行清查，核对设备的数量、状态等与设备台账是否相符。3.监督检查公司内部审计部门或财务管理人员应定期对收银台的财务工作进行监督检查，确保收银工作符合公司财务制度和相关法律法规的要求。监督检查内容包括收款流程执行情况、现金管理情况、票据管理情况、设备维护情况等。对于检查中发现的问题，要及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。4.异常情况处理如发现收银工作中出现异常情况，如收款金额与系统记录不符、现金短缺或溢余、票据遗失等，收银人员应立即报告上级领导，并采取相应的措施进行处理。上级领导接到报告后，要及时组织人员进行调查，查明原因，明确责任，并根据情况进行相应的处理。对于涉及金额较大或性质严重的异常情况，要及时向公司管理层报告，并配合相关部门进行调查处理。八、违规处理1.违规行为界定收银人员如有以下行为，视为违规：未按照规定的收款流程操作，导致收款错误或延误。擅自挪用、坐支现金或白条抵库。虚开、错开、代开发票或收据。擅自修改、删除收银系统数据。泄露顾客个人信息或交易信息。未妥善保管现金、票据、设备等，导致出现丢失、被盗、损坏等情况。其他违反公司财务制度和相关法律法规的行为。2.违规处理措施对于首次违规且情节较轻的收银人员，