买饭票财务制度范本

PAGE买饭票财务制度范本一、总则（一）目的为了规范公司饭票的财务管理，确保饭票的购买、使用、结算等环节合法、合规、有序进行，保障公司和员工的利益，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部饭票的所有相关财务活动，包括饭票的采购、销售、库存管理、账务处理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保饭票财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确、完整，账实相符，保证财务信息的真实性和可靠性。3.规范性原则：各项饭票财务操作流程规范，审批手续完备，确保财务管理工作有序开展。4.效益性原则：在保障饭票供应和服务质量的前提下，合理控制成本，提高资金使用效益。二、饭票采购管理（一）采购计划1.行政部门应根据公司员工人数、就餐规律等因素，定期制定饭票采购计划。采购计划应明确饭票的种类、数量、采购时间等内容。2.采购计划需提前提交给财务部门审核，财务部门根据公司资金状况和预算安排，对采购计划的合理性进行评估，并提出意见和建议。（二）供应商选择1.成立饭票采购供应商评估小组，成员包括行政部门、财务部门、审计部门等相关人员。2.供应商评估小组应通过多种渠道收集供应商信息，对潜在供应商进行实地考察，评估其信誉、资质、产品质量、价格水平、售后服务等方面的情况。3.根据评估结果，选择至少[X]家合格的供应商作为饭票采购的备选对象，并与其签订采购合同。采购合同应明确饭票的规格、价格、交货时间、付款方式、质量标准、违约责任等条款。（三）采购流程1.行政部门根据采购计划向选定的供应商发出采购订单，采购订单应详细注明饭票的种类、数量、规格、交货时间等要求。2.供应商收到采购订单后，应按照订单要求及时组织生产和发货，并在规定时间内将饭票送达公司指定地点。3.公司仓库管理人员负责对送达的饭票进行验收，检查饭票的数量、规格、质量等是否符合采购订单要求。验收合格后，仓库管理人员应在送货单上签字确认，并将饭票入库妥善保管。4.财务部门根据采购合同和验收合格的送货单，核对发票信息，按照规定的付款方式及时支付饭票采购款项。付款前，财务人员应严格审核相关凭证，确保付款手续完备、金额准确。三、饭票销售管理（一）销售方式1.饭票销售采用记名式和不记名式两种方式。记名式饭票应注明购买人姓名、部门等信息，不记名式饭票可直接对外销售。2.公司应在食堂、指定办公地点等设立饭票销售点，方便员工购买饭票。销售点应配备专人负责饭票的销售、收款、开票等工作。（二）价格设定1.饭票价格应根据市场行情、公司成本等因素合理确定，并报公司管理层审批后执行。2.饭票价格应保持相对稳定，如需调整，应提前向员工公示，并说明调整原因。（三）销售流程1.员工购买饭票时，销售点工作人员应根据员工需求，准确提供相应种类和数量的饭票，并收取现金或通过公司内部转账等方式收款。2.收款后，工作人员应开具饭票销售发票，发票内容应包括饭票种类、数量、金额、购买人姓名（或单位名称）、销售日期等信息。发票应加盖公司财务专用章或发票专用章。3.销售点工作人员应每日将饭票销售情况进行汇总，填写饭票销售日报表，报表内容应包括销售日期、饭票种类、数量、金额、购买人姓名（或单位名称）等信息。销售日报表应于次日上午报送财务部门。四、饭票库存管理（一）库存盘点1.仓库管理人员应定期对饭票库存进行盘点，确保账实相符。盘点周期为每月[X]次，盘点工作应在月末最后一天进行。2.盘点时，仓库管理人员应详细记录饭票的种类、数量、规格等信息，并与库存台账进行核对。如发现账实不符，应及时查明原因，并编制库存盘点差异表。（二）库存安全1.饭票库存应存放在安全、防潮、防火、防盗的仓库内，仓库应配备必要的消防器材和安全设施。2.仓库管理人员应严格遵守仓库管理制度，对进入仓库的人员进行登记，严禁无关人员进入仓库。3.定期对仓库进行检查，确保饭票库存的安全完整。如发现饭票有损坏、丢失等情况，应及时报告上级领导，并查明原因，追究相关人员责任。（三）库存账务处理1.仓库管理人员应根据饭票的出入库情况，及时登记库存台账，库存台账应详细记录饭票的种类、数量、规格、出入库日期、出入库凭证号码等信息。2.财务部门应定期与仓库管理人员核对库存台账，确保财务账与仓库账一致。如发现差异，应及时进行调整，保证账实相符。五、饭票账务处理（一）会计核算1.饭票财务核算应设置专门的会计科目，如“饭票采购”、“饭票销售收入”、“饭票库存”等，对饭票的采购、销售、库存等业务进行明细核算。2.财务人员应按照权责发生制原则，及时记录饭票业务的收入、成本、费用等信息，确保会计核算准确、完整。3.每月末，财务部门应根据饭票销售日报表、库存盘点差异表等资料，编制饭票财务报表，包括饭票销售收入明细表、饭票采购成本明细表、饭票库存余额表等，如实反映饭票业务的财务状况和经营成果。（二）财务报表1.饭票财务报表应定期报送公司管理层、相关部门及上级主管单位。报表内容应包括资产负债表、利润表、现金流量表等基本财务报表以及饭票业务相关的附表和附注。2.财务人员应认真分析财务报表数据，为公司管理层提供决策支持。如发现饭票业务存在异常情况，应及时查明原因，并提出改进措施和建议。（三）财务审计1.公司审计部门应定期对饭票财务活动进行审计，检查财务制度的执行情况、财务数据的真实性和准确性、饭票业务的合规性等。2.审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议。被审计部门应按照审计报告要求及时进行整改，确保饭票财务活动规范有序。六、饭票使用管理（一）使用范围饭票仅限在公司内部食堂使用或按照公司规定的其他用途使用，不得对外转让、出售或用于其他非公司指定的消费。（二）使用规定1.员工在食堂就餐时，应按照规定使用饭票，不得恶意浪费或违规使用饭票。食堂工作人员应认真核对饭票的真实性和有效性，对不符合规定的饭票有权拒绝接收。2.如因特殊原因需要退换饭票，员工应在规定时间内到饭票销售点办理相关手续。销售点工作人员应核实情况后，按照规定为员工办理退换饭票业务。（三）监督检查1.公司行政部门应定期对食堂饭票使用情况进行监督检查，检查内容包括饭票使用是否规范、食堂工作人员是否认真核对饭票等。2.如发现员工或食堂工作人员存在违规使用饭票的行为，应及时进行纠正，并按照公司相关规定进行处理。情节严重的，应追究相关人员的责任。七、饭票结算管理（一）结算方式1.饭票结算采用定期结算和实时结算相结合的方式。定期结算周期为每月[X]日，财务部门应在结算周期结束后[X]个工作日内完成饭票结算工作。2.实时结算适用于饭票销售金额较大或有特殊需求的情况，财务部门应根据实际销售情况及时进行结算。（二）结算流程1.每月定期结算时，财务部门应根据饭票销售日报表、库存盘点差异表等资料，与供应商核对饭票采购数量、金额等信息，与食堂核对饭票使用数量、金额等信息。2.核对无误后，财务部门按照采购合同约定扣除相关费用（如运输费、税费等）后，计算应支付给供应商的饭票采购款项，并编制饭票结算清单。3.饭票结算清单经财务部门负责人审核签字后，提交给公司管理层审批。审批通过后，财务部门按照规定的付款方式及时支付饭票采购款项。4.实时结算时，财务部门应在饭票销售完成后，及时与相关部门核对销售信息，办理结算手续，并按照规定支付款项。（三）结算凭证1.饭票结算过程中，应取得合法有效的结算凭证，如发票、送货单、验收单、结算清单等。结算凭证应作为财务记账的依据，妥善保管。2.财务人员应严格审核结算凭证的真实性、合法性和完整性，确保结算凭证符合相关法律法规和财务制度的要求。八、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负