建设项目管理财务制度

PAGE建设项目管理财务制度一、总则（一）目的为加强公司建设项目管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保建设项目顺利实施，依据国家相关法律法规和行业标准，结合公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有建设项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.合法性原则建设项目财务管理必须严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.规范性原则建立健全规范的财务管理制度和流程，明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。3.效益性原则优化资源配置，提高资金使用效益，降低建设成本，实现项目经济效益最大化。4.真实性原则财务核算要真实、准确、完整地反映建设项目的财务状况和经营成果。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善建设项目财务管理制度及相关流程。2.参与建设项目的预算编制、审核、执行和控制，对预算执行情况进行监督和分析。3.负责建设项目资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。4.进行建设项目的会计核算，编制财务报表，及时准确反映项目财务状况。5.配合相关部门进行项目竣工决算审计和财务审计，提供所需财务资料。6.对建设项目财务风险进行评估和预警，提出防范措施和建议。（二）项目管理部门职责1.负责建设项目的前期规划、可行性研究、设计等工作，为项目预算编制提供依据。2.组织编制建设项目预算，提交财务部门审核，并严格按照预算执行。3.负责建设项目的招投标、合同签订、工程进度管理等工作，确保项目顺利实施。4.定期向财务部门提供项目进度、质量等相关信息，配合财务部门做好项目成本核算和控制。5.负责项目竣工结算工作，提交财务部门进行决算审计。（三）其他部门职责各部门应按照各自职责，配合做好建设项目财务管理工作，确保项目各项工作协调推进。三、预算管理（一）预算编制1.项目管理部门应在项目前期阶段，根据项目可行性研究报告、设计文件等资料，编制建设项目预算草案。2.预算草案应包括项目总投资、分年度投资计划、各项费用明细等内容，并详细说明预算编制依据和计算方法。3.财务部门对项目管理部门提交的预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和完整性，提出审核意见。4.项目管理部门根据财务部门审核意见，对预算草案进行修改完善，经公司领导审批后，形成正式预算方案。（二）预算执行1.建设项目预算一经批准，必须严格执行。项目管理部门应按照预算安排组织项目实施，确保各项费用支出控制在预算范围内。2.财务部门按照预算对项目资金进行管理，严格审核各项费用支出，对不符合预算的支出不予报销。3.项目管理部门应定期对预算执行情况进行分析，及时发现预算执行中存在的问题，并采取有效措施加以解决。4.如因项目变更等原因需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。经批准后的预算调整方案作为预算执行的依据。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对项目管理部门预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算执行进度、预算控制情况、预算调整合理性等方面。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并追究相关人员责任。四、资金管理（一）资金筹集1.根据建设项目资金需求，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、债券发行等。2.财务部门负责办理资金筹集相关手续，确保资金及时足额到位。3.对筹集的资金进行统一管理，合理安排资金使用顺序，降低资金成本。（二）资金使用1.建设项目资金实行专款专用，严禁挪用。2.项目资金支出应按照合同约定和预算安排进行，严格执行审批程序。3.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审核无误后予以支付。4.加强对项目资金支付的监控，防止资金浪费和损失。（三）资金结算1.规范建设项目资金结算方式，根据合同约定和实际情况选择合适的结算方式，如支票、汇票、电汇等。2.加强对资金结算凭证的管理，确保结算准确无误。3.定期与供应商、承包商等进行资金结算核对，及时清理往来款项。五、成本管理（一）成本核算1.建立建设项目成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和核算方法。2.财务部门按照规定的成本核算方法，对建设项目成本进行核算，及时准确反映项目成本发生情况。3.项目管理部门应配合财务部门做好成本核算工作，提供相关成本核算资料。（二）成本控制1.项目管理部门应采取有效措施控制建设项目成本，如优化设计方案、合理安排施工进度、加强工程质量管理等。2.财务部门对项目成本进行监控和分析，及时发现成本控制中存在的问题，并提出改进建议。3.严格控制项目变更，对因变更增加的成本进行严格审核和控制。（三）成本分析与考核1.定期对建设项目成本进行分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。2.建立成本考核制度，对项目管理部门成本控制情况进行考核评价。3.根据考核结果，对成本控制效果好的部门给予奖励，对成本控制不力的部门进行通报批评，并追究相关人员责任。六、资产管理（一）固定资产管理1.建设项目形成的固定资产，应按照公司固定资产管理制度进行管理。2.项目管理部门负责固定资产的验收、交付使用等工作，并及时办理固定资产入账手续。3.财务部门负责固定资产的核算和折旧计提，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（二）流动资产及其他资产管理1.加强对建设项目流动资产的管理，包括库存材料、设备等，确保资产安全完整。2.对项目建设过程中形成的其他资产，如无形资产、递延资产等，按照相关规定进行管理和核算。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制建设项目财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映建设项目财务状况和经营成果，为公司领导决策提供依据。3.项目竣工后，财务部门应及时编制项目竣工财务决算报告，作为项目竣工验收的重要依据。（二）财务分析1.定期对建设项目财务状况进行分析，包括项目成本分析、资金使用效益分析、财务风险分析等。2.通过财务分析，发现项目财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，为项目管理提供参考。八、财务监督与审计（一）财务监督1.建立健全建设项目财务监督机制，加强对项目财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对项目财务收支情况进行检查，确保财务制度执行到位。3.公司内部审计部门应定期对建设项目进行审计，重点审计项目财务收支的真实性、合法性和效益性。（二）竣工决算审计1.项目竣工后，应按照规