生鲜供应财务制度

PAGE生鲜供应财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范生鲜供应公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，确保公司财务活动符合国家法律法规及行业标准要求，促进生鲜供应业务的健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涵盖生鲜采购、仓储、物流配送、销售等各个环节的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务核算和报表编制准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司管理提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，包括账务处理、财务报表编制等，确保财务信息的准确及时。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。3.负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金的安全与正常周转。4.参与公司预算编制、执行和控制，为公司决策提供财务支持。5.负责成本核算与控制，分析成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。6.负责税务管理，依法纳税，合理避税，维护公司税务利益。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料和解释说明。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制公司年度预算、财务报表等，为公司决策提供财务依据。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作，确保公司财务目标的实现。协调与内外部相关部门的关系，建立良好的沟通机制。监督财务制度的执行情况，对违规行为进行纠正和处理。2.会计人员负责公司日常账务处理，按照会计准则和制度进行会计核算。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，确保财务数据的准确性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制等工作。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票、收据等，办理资金结算业务。协助会计人员进行账务核对，确保资金安全。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，选择适合本公司的会计政策和会计估计方法，并保持一致性和稳定性。2.会计政策包括会计核算原则、会计科目设置、财务报表编制方法等；会计估计包括固定资产折旧方法、坏账准备计提比例、存货计价方法等。（二）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录的准确性。2.公司设置总账、明细账、日记账等账簿，按照会计科目进行分类核算，及时记录各项经济业务的发生情况。3.账簿应定期打印，装订成册，妥善保管，以备查阅。（三）财务报表1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照会计准则和制度的要求编制，真实反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表编制完成后，应进行审核和分析，确保数据准确无误。财务经理应在规定时间内将财务报表报送公司管理层和相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和业务需求，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。2.制定资金筹集计划，明确资金来源、筹集时间、筹资成本等，确保资金筹集工作的顺利进行。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金及时足额到位，用于公司生产经营活动。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出需经公司管理层集体决策。2.资金使用应按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。严禁挪用、挤占资金。3.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的安全、准确、及时。2.加强与银行等金融机构的合作，选择合适的结算方式，降低资金结算成本。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（四）资金安全1.加强资金安全管理，制定资金安全防范措施，防止资金被盗、被骗等情况发生。2.严格控制现金库存限额，确保现金安全。3.对财务印章、票据等重要物品进行妥善保管，建立使用登记制度，防止丢失和滥用。五、采购与付款管理（一）采购预算1.采购部门应根据公司销售计划和库存情况，编制年度采购预算，明确采购品种、数量、金额等。2.采购预算应报财务部门审核，经公司管理层批准后执行。（二）采购流程1.建立采购申请制度，各部门根据实际需求填写采购申请表，经部门负责人审批后提交采购部门。2.采购部门根据采购申请表进行供应商选择、询价、谈判等工作，确定采购价格和供应商。3.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本提交财务部门备案。（三）付款管理1.财务部门根据采购合同和验收单等凭证，审核采购款项的支付申请。2.按照合同约定的付款方式和时间，及时支付采购款项。对于货到付款的采购业务，应在验收合格后支付款项；对于预付款项的采购业务，应严格控制预付款比例和金额。3.加强对采购付款的监督，定期核对采购款项的支付情况与合同执行情况，确保付款的准确性和合规性。六、仓储与存货管理（一）仓储管理1.建立健全仓储管理制度，规范仓库出入库流程、货物保管等工作。2.仓库应定期对存货进行盘点，确保账实相符。盘点结果应及时报送财务部门。3.加强仓库安全管理，防止货物被盗、损坏等情况发生。（二）存货计价1.公司存货计价采用先进先出法、加权平均法等符合会计准则的方法。2.财务部门应定期对存货成本进行核算和分析，确保存货计价的准确性。（三）存货盘点1.定期组织存货盘点工作，盘点范围包括原材料、在产品、产成品等。2.盘点人员应认真核对存货数量、质量等情况，填写盘点表。3.财务部门根据盘点表进行账实核对，对盘盈、盘亏的存货进行账务处理，并分析原因，提出改进措施。七、销售与收款管理（一）销售预算1.销售部门应根据市场需求和公司生产能力，编制年度销售预算，明确销售产品品种、数量、价格、销售额等。2.销售预算应报财务部门审核，经公司管理层批准后执行。（二）销售流程1.建立销售合同签订制度，销售部门与客户签订销售合同，明确销售产品、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。2.销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交财务部门备案。3.按照销售合同约定，组织产品发货，并开具销售发票。（三）收款管理1.财务部门负责销售款项的催收工作，定期与客户核对往来账款，及时掌握客户付款情况。2.对于逾期未付款的客户，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收等。3.加强对销售收款的监控，定期分析应收账款账龄和周转率等指标，及时发现和解决收款问题。八、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，采用合适的成本核算方法进行成本核算。成本核算对象包括产品品种、批次、订单等；成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.财务部门应定期收集、整理成本核算资料，准确计算产品成本。3.加强成本分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。（二）费用控制1.建立费用预算制度，各部门根据实际情况编制年度费用预算，明确费用项目、金额等。2.费用预算应报财务部门审核，经公司管理层批准后执行。3.严格控制费用支出，各项费用应按照预算执行，严禁超支。对于超预算的费用支出，应履行特殊审批程序。4.加强对费用报销的审核，确保费用支出的真实性、合法性和合理性。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息的准确完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。（二）税务筹划1.合理利用税收政策，进行税务筹划，降低公司税负。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反税收法律法规。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务工作的顺利进行。十、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门应定期对财务部门的工作进行审计，检查财务制度的执行情况、财务核算的准确性等。（二）外部审计1.按照法律法规的要求，定期聘请外部