阿里许林芳财务制度

PAGE阿里许林芳财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范阿里许林芳公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务活动。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等，以及行业通行的财务规范和公司实际情况制定。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理、会计核算、资金运作等工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制公司年度财务预算、财务决算，监督预算执行情况。负责公司资金的筹集、运用和管理，确保资金安全和有效使用。组织财务分析和财务报告工作，为公司决策提供支持。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。登记账簿，定期进行财产清查，保证账账相符、账实相符。负责税务申报和缴纳，合理进行税务筹划。协助财务经理进行财务分析和财务报告工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等财务票据。协助会计做好其他财务工作。三、会计核算（一）会计政策1.公司采用国家统一的会计制度规定的会计政策，如会计年度、记账本位币、会计核算方法等。2.会计政策一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，会计科目应保持相对稳定，不得随意增减或合并。（三）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、完整，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.会计凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，不得散失。（四）会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账等会计账簿，进行全面、系统的会计核算。2.会计账簿应定期打印，妥善保管。年度终了，应将会计账簿装订成册，归档保管。（五）财务报表1.公司应按照国家统一的会计制度规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。四、财务预算（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场预测和公司实际情况，科学合理地编制预算。2.坚持实事求是，确保预算数据真实可靠。3.遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分调动各部门的积极性和主动性。（二）预算编制方法1.采用零基预算、滚动预算等方法相结合，提高预算的科学性和准确性。2.预算编制应涵盖公司所有经营活动，包括收入、成本、费用、利润等方面。（三）预算审批1.公司年度预算草案由财务部门负责编制，经公司管理层审核后提交董事会审议批准。2.预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（四）预算执行与监控1.各部门应按照预算分解指标，落实责任，确保预算执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.公司应建立预算执行考核制度，对预算执行情况进行考核评价，与部门和个人的绩效挂钩。五、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法合规。（二）资金运用1.公司应按照预算安排合理运用资金，提高资金使用效益。2.资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金安全。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金收付及时、准确。2.严格控制现金使用范围，大额资金应通过银行转账等方式结算。（四）资金监控1.财务部门应定期对资金进行盘点和清查，确保资金账实相符。2.加强对资金流量的监控，及时发现和解决资金管理中存在的问题。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金的管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行清查，发现问题及时处理。2.应收账款建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。3.存货加强存货管理工作，建立存货采购、验收、保管、发出等环节的管理制度。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压和浪费。（二）固定资产1.固定资产购置公司根据生产经营需要合理购置固定资产，编制固定资产购置预算。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置资产符合公司实际需求。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。固定资产折旧政策一经确定，不得随意变更。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产账实相符。（三）无形资产1.无形资产取得公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产，应按照相关规定进行核算。自行研发的无形资产，应按照研究阶段和开发阶段分别进行核算。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。无形资产摊销政策一经确定，不得随意变更。七、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.加强成本核算的基础工作，确保成本核算数据真实、准确。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批程序。2.严格控制各项费用支出，杜绝不合理的费用开支。3.加强费用分析和考核，提高费用使用效益。八、利润分配（一）利润分配原则1.公司按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，保持利润分配政策的稳定性和连续性。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司应按照国家统一的会计制度规定编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告等。2.财务报告应真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面分析。十、内部控制与审计（一）内部控制1.公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险。2.内部控制制度应涵盖公司财务管理的各个环节，包括资金管理、资产管理、成本