销售策划公司财务制度

PAGE销售策划公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范销售策划公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。2.适用范围本制度适用于销售策划公司及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时准确的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。制定和执行公司财务管理制度、预算管理、资金管理等。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责税务申报、缴纳及税务筹划等工作。对公司财务活动进行监督和审计，防范财务风险。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。建立健全财务管理制度，加强内部控制和风险管理。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证填制等。根据会计准则和公司财务制度，准确记录各项经济业务。协助编制财务报表，进行财务数据的整理和分析。负责财务档案的整理和保管。出纳办理公司现金收付、银行结算等业务。负责现金、银行存款日记账的登记和管理。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等。协助会计做好资金核对工作。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置根据国家统一的会计准则和公司业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。主要会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等。3.财务报表编制公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照会计准则和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理复核，报公司管理层审批。四、预算管理制度1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。坚持实事求是，确保预算指标的可行性和严肃性。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，由财务部门向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。预算汇总与审核：财务部门对各部门的预算草案进行汇总，进行初步审核，提出审核意见，反馈给各部门进行修改。预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。五、资金管理制度1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法、合规。对筹集的资金进行统一管理和调度，提高资金使用效率。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。加强对资金支付的审核，确保支付凭证真实、合法、有效。3.资金结算规范公司资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。建立资金结算档案管理制度，妥善保管资金结算凭证和相关资料。4.资金风险管理识别、评估和监控资金风险，制定相应风险应对措施。关注市场利率、汇率等变化，合理安排资金，防范利率风险和汇率风险。加强对资金流动性的管理，确保公司资金链的稳定。六、成本费用管理制度1.成本费用分类公司成本费用主要包括营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。营业成本是指公司在销售商品或提供劳务过程中发生的直接成本。销售费用是指公司为销售商品或提供劳务而发生的各项费用。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用。财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用。2.成本费用控制原则严格遵守国家法律法规和公司财务制度，控制成本费用支出。实行成本费用预算管理，将成本费用控制在预算范围内。坚持效益优先，优化成本费用结构，提高成本费用效益。3.成本费用核算与分析按照规定的成本核算方法，准确核算各项成本费用。定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出降低成本费用的措施和建议。建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。七、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。加强对货币资金的管理，确保资金安全。应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货安全，降低存货成本。2.固定资产固定资产购置：根据公司业务需要，合理购置固定资产，严格按照审批程序进行。固定资产折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。固定资产处置：对闲置、报废等固定资产进行处置，按照规定的程序进行审批和账务处理。3.无形资产无形资产取得：公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产，按照规定进行账务处理。无形资产摊销：按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。无形资产转让：对转让无形资产的行为进行规范管理，按照规定进行审批和账务处理。八、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的要求，及时办理税务登记。按时进行纳税申报，确保税款足额、及时缴纳。建立税务申报档案管理制度，妥善保管税务申报资料。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。加强与税务机关的沟通与协调，争取税收优惠政策。3.税务风险管理识别、评估和监控税务风险，制定相应风险应对措施。加强对税务法律法规的学习和研究，确保公司税务处理符合规定。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。九、利润分配制度1.利润分配原则按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。保持利润分配政策的稳定性和连续性。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。提取任意盈余公积金。向股东分配利润。3.利润分配方案制定与审批财务部门根据公司年度经营成果，提出利润分配方案。利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东会批准。十、财务内部控制与审计1.财务内部控制建立健全财务内部控制制度，规范财务流程，防范财务风险。对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正问题薄弱环节。加强对财务人员的培训和教育，提高财务人员的内部控制意识和业务水平。2.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计机构应独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。对内部审计发现的问题，提出整改意见和建议，督促相关部门进行整改。十一、财务档案管理制度1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、财务预算资料、资金结算凭证等。2.财务档案整理与归档财务人员应及时对财务档案进行整理和归档，确保档案资料的完整性和准确性。按照档案管理的要求，对财务档案进行分类、编号、装订等。3.财