苏州公司财务制度及流程

PAGE苏州公司财务制度及流程一、总则1.目的本财务制度旨在规范苏州公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、准确、高效，保障公司资产安全，促进公司健康可持续发展。2.适用范围本制度适用于苏州公司及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表和报告。内部控制原则：建立健全内部控制体系，防范财务风险。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作。制定和执行公司财务管理制度和流程。编制财务预算、决算，进行财务分析和预测。筹集、使用和管理公司资金，确保资金安全和合理使用。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。保管公司财务档案和资料。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算，审核财务报表和报告。负责资金管理、税务筹划和财务分析工作。建立健全内部控制体系，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。组织财务人员培训和考核，提高团队业务水平。会计人员负责公司会计核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表和报告。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。负责税务申报、缴纳和税务资料的整理工作。出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结账实相符。保管库存现金、有价证券和银行票据等。协助会计人员进行账务处理和财务报表编制工作。负责资金日报表的编制和报送工作。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际经营状况。坚持实事求是，合理预测收入、成本和费用。遵循稳健性原则，充分考虑风险因素。预算指标应具有可操作性和可考核性。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等，并提交财务部门。财务部门审核与汇总：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，提出修改意见，并进行汇总。预算平衡与调整：财务部门将汇总后的预算草案提交公司管理层进行审议，根据审议意见进行预算平衡和调整，形成公司年度预算草案。预算审批与下达：公司年度预算草案经公司董事会或总经理办公会审批通过后，由财务部门下达各部门执行。3.预算执行与监控各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。四、资金管理1.资金筹集根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，确保资金筹集合法、合规、安全、有效。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理支出。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金浪费和挪用。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。做好现金管理工作，确保库存现金安全，遵守现金使用范围和限额规定。4.资金风险管理识别、评估和监控资金风险，制定相应的风险应对措施。关注宏观经济形势和金融市场变化，防范利率风险、汇率风险等。建立资金风险预警机制，及时发现和处理潜在的资金风险。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款等，按照上述资金管理规定进行管理。应收账款：加强应收账款的管理，建立客户信用档案，定期进行账龄分析和催收，确保应收账款及时收回。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等流程，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置：根据公司经营需要和预算安排，编制固定资产购置计划，按照规定程序进行审批和采购。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值合理分摊。固定资产清查：定期对固定资产进行清查，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况。固定资产处置：固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保处置过程合法、合规、公开、公正。3.无形资产无形资产取得：包括外购、自行研发等方式取得无形资产，按照相关规定进行账务处理。无形资产摊销：按照国家规定的摊销方法和年限对无形资产进行摊销。无形资产转让：无形资产转让应按照规定程序进行审批，评估其价值，确保转让收益合理。六、成本费用管理1.成本管理建立成本核算制度，明确成本核算对象、方法和流程。加强成本控制，制定成本定额和标准，严格控制各项成本支出。定期进行成本分析，查找成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。2.费用管理制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。严格控制费用支出，加强对各项费用的审核和监控，杜绝不合理费用支出。定期对费用支出情况进行分析，优化费用结构，提高费用使用效益。七、收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关规定，准确确认公司收入。2.收入核算与管理建立收入核算制度，规范收入核算流程，确保收入数据准确、完整。加强对收入的管理，及时跟踪收入款项的回收情况，防范收入风险。定期对收入情况进行分析，为公司经营决策提供依据。八、税务管理1.税务申报与缴纳按照国家税收法律法规的规定，按时、准确进行税务申报和缴纳。建立税务档案管理制度，妥善保管税务申报资料和相关文件。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。九、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家会计准则和相关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。编写财务报表附注，对重要会计政策、会计估计变更、重大事项等进行说明。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等方面。通过财务分析，发现问题，提出建议，为公司经营决策提供支持。十、财务档案管理1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务文件和资料。2.财务档案整理与归档财务人员应及时对财务档案进行整理，确保档案资料完整、规范。按照档案管理要求，对财务档案进行分类、编号、装订，并归档保管。3.财务档案查阅与借阅严格执行财务档案查阅与借阅制度，未经