开发公司财务制度

PAGE开发公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范开发公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司的稳健发展。2.适用范围本制度适用于[开发公司名称]及其所属各部门、各项目组。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。规范性原则：建立健全规范的财务核算体系和财务管理制度。准确性原则：财务数据真实、准确、完整。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。监督性原则：接受内外部监督，确保财务活动透明、公正。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。制定和执行公司财务预算、资金计划。负责公司资金筹集、调配和使用管理。参与公司项目成本核算与控制。负责税务申报与缴纳，税务筹划等工作。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度。配合内外部审计、监督等工作。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织领导财务部门日常工作，协调与其他部门的关系。审核重要财务事项，对财务决策提供支持。负责财务团队建设和人员培训。会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿。协助编制财务报表，确保数据准确无误。负责财务档案管理。出纳办理现金收付和银行结算业务。负责库存现金、银行存款的保管和核对。编制资金日报表等。三、财务核算制度1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更，如需变更，应按规定程序进行审批和披露。2.会计科目设置根据公司业务特点和财务管理需要，合理设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。3.财务核算流程业务部门提供原始凭证，经审核后交财务部门。会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。按照记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。期末进行结账、编制财务报表。四、财务预算管理制度1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理编制预算。坚持实事求是，确保预算指标切实可行。全员参与，上下结合，提高预算的准确性和可执行性。2.预算编制方法采用零基预算、滚动预算等方法，结合公司历史数据和未来发展规划，确定各项预算指标。3.预算编制流程每年末，公司下达预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、时间要求等。各部门根据公司要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，形成公司年度预算草案。公司管理层对年度预算草案进行审议、批准。4.预算执行与监控各部门严格按照批准的预算组织实施，确保预算执行到位。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对于预算执行偏差较大的项目，要进行重点跟踪和分析，查找原因，采取有效措施加以纠正。5.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序提出申请，经审核批准后进行调整。五、资金管理制度1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹集规模、时间、成本等。对筹集资金的使用进行严格监控，确保资金按规定用途使用。2.资金使用建立资金审批制度，明确审批流程和审批权限。各项资金支出必须符合公司预算和相关规定，确保资金使用合法、合规、合理。加强资金支付管理，严格审核支付凭证，确保支付安全。3.资金结算规范银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。规范资金结算流程，确保资金收付及时、准确。4.资金风险管理识别、评估资金风险，制定相应的风险应对措施。关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，防范资金风险。六、成本费用管理制度1.成本费用分类与核算明确成本费用的分类标准，包括开发成本、期间费用等。按照规定的核算方法，准确核算各项成本费用。2.成本费用控制原则坚持成本效益原则，在保证产品质量和服务水平的前提下，降低成本费用。实行全过程成本费用控制，从项目策划、设计、施工到销售等各个环节，都要进行成本费用控制。3.成本费用控制措施建立成本费用预算制度，将成本费用控制目标分解到各部门、各项目。加强成本费用核算与分析，及时发现成本费用控制中的问题并加以解决。严格控制各项费用支出，制定费用报销标准和审批流程。加强项目成本管理，对项目成本进行动态监控和分析，采取有效措施降低项目成本。七、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类明确固定资产的定义和分类标准，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产购置制定固定资产购置计划，按照规定程序进行审批。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式确定供应商。3.固定资产折旧根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产价值得到合理补偿。4.固定资产清查与盘点定期对固定资产进行清查和盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，要及时查明原因，按规定进行处理。5.固定资产处置固定资产处置应按规定程序进行审批，包括出售、报废、毁损等。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益按规定进行处理。八、税务管理制度1.税务登记与申报依法办理税务登记，按时进行纳税申报，确保公司税务合规。2.税务核算与缴纳准确核算各项税费，按时足额缴纳税款，避免税务风险。3.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。4.税务风险管理识别、评估税务风险，制定应对措施，防范税务风险。九、财务报告与财务分析制度1.财务报告编制按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，定期编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及附注。确保财务报告数据真实、准确、完整，按时报送公司管理层和相关部门。2.财务分析定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析。分析指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力等。通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进建议。十、内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，财务信息真实准确，资产安全完整，提高经营效率和效果。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。重要性原则：关注重要业务和高风险领域。制衡性原则：各项业务和岗位相互制约。适应性原则：适应公司发展和外部环境变化。3.内部控制措施建立健全财务管理制度和流程，明确各部门、各岗位的职责和权限。加强财务审批、授权管理，确保财务决策科学、合理。定期进行内部审计和监督，及时发现和纠正内部控制缺陷。十一、财务档案管理制度1.财务档案范围包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、税务资料、合同协议等各类财务文件。2.财务档案整理与归档定期